Журналы по бухучету жхо

| | |по услугам транспортной |600 |19 |60.2 |Счет-фактура |

| | |организации ООО “Транс”. | | | | |

| | |по техническому осмотру |800 |19 |60.3 |Счет-фактура |

| | |поступившего оборудования. | | | | |

|19.0|6 |Оплачено: | | | | |

|4 | | | | | | |

| | |транспортной организации ООО |3600 |60.2 |51 |Выписка банка; |

| | |“Транс” за доставку | | | |копия |

| | |оборудования. | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

| | |за технический осмотр |4800 |60.3 |51 |Выписка банка; |

| | |поступившего оборудования. | | | |копия |

| | | | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

|21.0|7 |Приняты в эксплуатацию объекты |207000 |01 |08 |Акт |

|4 | |основных средств. | | | |приемки-передач|

| | | | | | |и основных |

| | | | | | |средств; |

| | | | | | |инвентарная |

| | | | | | |карточка учета |

| | | | | | |осн. cредств; |

| | | | | | |акт ввода в |

| | | | | | |эксплуатацию |

|23.0|8 |Приобретены нематериальные |10000 |08.5 |60 |Лицензионный |

|4 | |активы. | | | |договор; |

| | | | | | |договор |

| | | | | | |купли-продажи |

|24.0|9 |Внесена плата за |1000 |76 |51 |Выписка банка; |

|4 | |государственную регистрацию | | | |копия |

| | |права собственности на объект. | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

|24.0|10 |Плата за государственную |1000 |08.5 |76 |Бухгалтерская |

|4 | |регистрацию отнесена на | | | |справка; |

| | |увеличение стоимости | | | |документы, |

| | |приобретенного объекта. | | | |подтверждающие |

| | | | | | |право |

| | | | | | |собственности |

| | | | | | |на объект |

|24.0|11 |Отражен НДС по приобретенным |2000 |19 |60 |Счет-фактура |

|4 | |нематериальным активам. | | | | |

|25.0|12 |Оплачено за приобретенные |12000 |60 |51 |Выписка банка; |

|4 | |нематериальные активы. | | | |копия |

| | | | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

|26.0|13 |Оприходованы приобретенные |11000 |04 |08.5 |Инвентарная |

|4 | |нематериальные активы. | | | |карточка; |

| | | | | | |Акт |

| | | | | | |приемки-передач|

| | | | | | |и |

| | | | | | |нематериальных |

| | | | | | |активов |

|27.0|14 |Поступило: | | | | |

|4 | | | | | | |

| | |от базы снабжения №1 титан |35000 |15 |60 |Накладная; |

| | |листовой в количестве 200 т. | | | |счет |

| | |от базы снабжения №2 |20000 |15 |60 |Накладная; |

| | |металлопластик в количестве 150| | | |счет |

| | |т. | | | | |

|27.0|15 |Отражен НДС по: | | | | |

|4 | | | | | | |

| | |материалам базы снабжения №1 |7000 |19 |60 |Счет-фактура |

| | |материалам базы снабжения №2 |4000 |19 |60 |Счет-фактура |

|28.0|16 |Оплачены счета: | | | | |

|4 | | | | | | |

| | |базы снабжения №1 |42000 |60 |51 |Выписка банка; |

| | | | | | |копия |

| | | | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

| | |базы снабжения №2 |24000 |60 |51 |Выписка банка; |

| | | | | | |копия |

| | | | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

|29.0|17 |Отпущены в производство титан|45000 |10 |15 |Накладная |

|4 | |листовой и металлопластик в | | | | |

| | |количестве 350 т. по учетной | | | | |

| | |цене. | | | | |

|29.0|18 |Отпущены в производство титан |45000 |20 |10 |Лимитно-заборна|

|4 | |листовой и металлопластик в | | | |я карта; |

| | |количестве 350 т. по учетной | | | |накладная |

| | |цене. | | | | |

|29.0|19 |Отражено отклонение |10000 |16 |15 |Расчет |

|4 | |фактической себестоимости от | | | |бухгалтерии |

| | |учетной цены. | | | | |

|29.0|20 |Списано на производство |10000 |20 |16 |Расчет |

|4 | |отклонение фактической | | | |бухгалтерии |

| | |себестоимости от учетной | | | | |

| | |цены. | | | | |

|29.0|20.|Перечислены денежные средства с|5000 |50 |51 |Выписка банка; |

|4 |1 |расчетного счета в кассу для | | | |приходный |

| | |выдачи подотчетному лицу. | | | |кассовый ордер |

|30.0|21 |Выданы подотчетному лицу суммы |5000 |71 |50 |Расходный |

|4 | |для покупки материалов на | | | |кассовый ордер;|

| | |цеховые нужды. | | | | |

| | | | | | |Приказ |

|30.0|22 |Израсходовано подотчетным лицом|4800 |23 |71 |Накладная; |

|4 | |на материалы для ремонта | | | |чек |

| | |основных средств. | | | | |

|30.0|23 |Приняты к зачету на уменьшение |14400 |68 |19 |Счет-фактура |

|4 | |задолженности в бюджет суммы | | | | |

| | |НДС по оприходованным и | | | | |

| | |оплаченным производственным | | | | |

| | |запасам, нематериальным активам| | | | |

| | |и основным средствам. | | | | |

|30.0|24 |Возвращена неиспользованная |200 |50 |71 |Приходный |

|4 | |подотчетным лицом сумма. | | | |кассовый ордер;|

| | | | | | |авансовый отчет|

|30.0|24.|Перечислена неиспользованная |200 |51 |50 |Выписка банка; |

|4 |1 |сумма | | | |Расходный |

| | |подотчетным лицом сумма из | | | |кассовый ордер;|

| | |кассы на расчетный счет. | | | | |

Хозяйственные операции за май 2002 года (с 01.05 по 14.05)

|Дата|№ |Содержание операции |Сумма, |Корреспондиру|Документы |

| |п/п| |руб. |ющие счета | |

| | | | |Дебет |Кредит| |

|01.0|25 |Начислена амортизация по |5750 |20 |02 |Расчет |

|5 | |используемым в основном | | | |бухгалтерии |

| | |производстве объектам основных | | | | |

| | |ср-в. | | | | |

| | |(способом списания стоимости | | | | |

| | |по сумме чисел лет срока | | | | |

| | |полезного использования (5 | | | | |

| | |лет)). | | | | |

|01.0|26 |Начислена амортизация по |183 |20 |05 |Расчет |

|5 | |нематериальным активам | | | |бухгалтерии |

| | |производственного назначения | | | | |

| | |(линейным способом, срок | | | | |

| | |полезного использования – 5 | | | | |

| | |лет). | | | | |

|02.0|27 |Поступили материалы от |3000 |10 |60 |Накладная; |

|5 | |поставщика. | | | |счет |

|02.0|28 |Отражен НДС по поступившим |600 |19 |60 |Счет-фактура |

|5 | |материалам. | | | | |

|02.0|29 |Оплачено поставщикам за |3600 |60 |51 |Выписка банка; |

|5 | |материалы. | | | |копия |

| | | | | | |платежного |

| | | | | | |поручения |

|03.0|30 |Отпущены материалы на |3000 |26 |10 |Лимитно-заборна|

|5 | |общехозяйственные нужды. | | | |я карта; |

| | | | | | |накладная |

|04.0|31 |Начислена заработная плата |30000 |20 |70 |Расчетная |

|5 | |работникам основного | | | |ведомость; |

| | |производства. | | | |табель учета |

| | | | | | |рабочего |

| | | | | | |времени |

|04.0|32 |Начислена заработная плата |7000 |23 |70 |Расчетная |

|5 | |работникам вспомогательного | | | |ведомость; |

| | |производства. | | | |табель учета |

| | | | | | |рабочего |

| | | | | | |времени |

|04.0|33 |Начислена заработная плата |5000 |44 |70 |Расчетная |

|5 | |работнику, занятому сбытом и | | | |ведомость; |

| | |реализацией продукции | | | |табель учета |

| | |(Михайлову Д.О.). | | | |рабочего |

| | | | | | |времени |

|04.0|34 |Начислена заработная плата |4000 |28 |70 |Расчетная |

|5 | |работнику, занятому | | | |ведомость; |

| | |исправлением брака (Аносову | | | |табель учета |

| | |Е.Н.). | | | |рабочего |

| | | | | | |времени |

|04.0|35 |Начислена заработная плата |20000 |26 |70 |Расчетная |

|5 | |административно-управленческому| | | |ведомость; |

| | |персоналу. | | | |табель учета |

| | | | | | |рабочего |

| | | | | | |времени |

|04.0|36 |Начислен единый социальный | | | | |

|5 | |налог, подлежащий к | | | | |

| | |перечислению в Фонд социального| | | | |

| | |страхования (4%). | | | | |

| | |работникам основного |1200 |20 |69.1 |Расчетная |

| | |производства. | | | |ведомость; |

| | | | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |работникам вспомогательного |280 |23 |69.1 |Расчетная |

| | |производства. | | | |ведомость; |

| | | | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |работнику, занятому сбытом и |200 |44 |69.1 |Расчетная |

| | |реализацией продукции | | | |ведомость; |

| | |(Михайлову Д.О.). | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |работнику, занятому |160 |28 |69.1 |Расчетная |

| | |исправлением брака (Аносову | | | |ведомость; |

| | |Е.Н.). | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |административно-управленческому|800 |26 |69.1 |Расчетная |

| | |персоналу. | | | |ведомость; |

| | | | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

|04.0|37 |Начислен единый социальный | | | | |

|5 | |налог, подлежащий к | | | | |

| | |перечислению в Пенсионный Фонд | | | | |

| | |(28%). | | | | |

| | |работникам основного |8400 |20 |69.2 |Расчетная |

| | |производства. | | | |ведомость; |

| | | | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |работникам вспомогательного |1960 |23 |69.2 |Расчетная |

| | |производства. | | | |ведомость; |

| | | | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |работнику, занятому сбытом и |1400 |44 |69.2 |Расчетная |

| | |реализацией продукции | | | |ведомость; |

| | |(Михайлову Д.О.). | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |работнику, занятому |1120 |28 |69.2 |Расчетная |

| | |исправлением брака (Аносову | | | |ведомость; |

| | |Е.Н.). | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |административно-управленческому|5600 |26 |69.2 |Расчетная |

| | |персоналу. | | | |ведомость; |

| | | | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

|04.0|38 |Начислен единый социальный | | | | |

|5 | |налог, подлежащий к | | | | |

| | |перечислению в Фонды | | | | |

| | |обязательного медицинского | | | | |

| | |страхования (3,6%). | | | | |

| | |работникам основного |1080 |20 |69.3 |Расчетная |

| | |производства. | | | |ведомость; |

| | | | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |работникам вспомогательного |252 |23 |69.3 |Расчетная |

| | |производства. | | | |ведомость; |

| | | | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |работнику, занятому сбытом и |180 |44 |69.3 |Расчетная |

| | |реализацией продукции | | | |ведомость; |

| | |(Михайлову Д.О.). | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |работнику, занятому |144 |28 |69.3 |Расчетная |

| | |исправлением брака (Аносову | | | |ведомость; |

| | |Е.Н.). | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

| | |административно-управленческому|720 |26 |69.3 |Расчетная |

| | |персоналу. | | | |ведомость; |

| | | | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

|04.0|39 |Начислен единый социальный | | | | |

|5 | |налог, подлежащий к | | | | |

| | |перечислению в Фонд страхования| | | | |

| | |по травматизму (1%). | | | | |

| | |работникам основного |300 |20 |69.4 |Расчетная |

| | |производства. | | | |ведомость; |

| | | | | | |расчет |

| | | | | | |бухгалтерии |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6