Учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению

|13. |Выписка из расчётного счёта |51 |91 |2 400 |

| |за 21 марта. Получен штраф | | | |

| |за нарушение условий |91 |68 |400 |

| |перевозки | | | |

| |В том числе НДС | | | |

|14. |Приходный кассовый ордер |50 |71 |160 |

| |№304 от 18 марта. Сдан | | | |

| |остаток неиспользованного | | | |

| |аванса экспедитором | | | |

| |Семёновым Т.В. | | | |

| 15.|Учёт материалов и МБП | | | |

| |Платёжное | | | |

| |требование-поручение №12 от | | | |

| |28 февраля Ивановского | | | |

| |комбината. Поступил к оплате| | | |

| |счёт №12 за бязь (4000м по | | | |

| |цене 4,2 тыс.руб), принятый | | | |

| |по приходному ордеру №8: | | | |

| |покупная стоимость | | | |

| |транспортный тариф |10-2 |60 |16 800 |

| |Итого: |10-2 |60 |3 200 |

| |НДС | | |20 000 |

| |Всего: |19 |60 |4 000 |

| | | | |24 000 |

|16. |Выписка из расчётного счёта |60 |51 |24 000 |

| |в банке от 22 марта. | | | |

| |Оплачено платёжное | | | |

| |требование-поручение №12 | | | |

| |Ивановского комбината. | | | |

|17. |Платёжное | | | |

| |требование-поручение №18 от | | | |

| |1 марта Минского комбината. | | | |

| |Поступил к оплате счёт №18 | | | |

| |за обивочную ткань (6000м по| | | |

| |цене 30 тыс.руб), принятую | | | |

| |по приходному ордеру №9 от 7| | | |

| |марта: | | | |

| |покупная стоимость | | | |

| |транспортный тариф |10-1 |60 |180 000 |

| |Итого: |10-1 |60 |36 000 |

| |НДС | | |216 000 |

| |Всего: |19 |60 |43 200 |

| | | | |259 200 |

|18. |Платёжное | | | |

| |требование-поручение НПО №10| | | |

| |от 15 марта. Приобретены в | | | |

| |НПО металлоизделия, | | | |

| |оприходо-ванные по | | | |

| |приходному ордеру №10: | | | |

| |покупная стоимость |10-4 |60 |6 000 |

| |НДС |19 |60 |1 200 |

| |Всего: | | |7 200 |

|19. |Требование №16-18 от 16 | | | |

| |марта. Отпущено со склада по| | | |

| |покупным ценам: | | | |

| |швейному участку разные |26 |10-2 |280 |

| |материалы на хозяйственные | | | |

| |цели | | | |

|20. |Лимитная карта №4 от 5 | | | |

| |марта. Отпущены швейному | | | |

| |участку материалы по | | | |

| |покупным ценам: | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | |20-1 |10-1 |218 000 |

| | |(див.-кр.)| | |

| | | | | |

| | |20-2 |10-2 |43 000 |

| | |(кресло) | |261 000 |

| |Ткань |Диван-кр|Кресло | | | |

| | |овать | | | | |

| |Обивочная | | | | | |

| |(8000м) |200000 |40000 | | | |

| |бязь | | | | | |

| |(5000м) |18000 |3000 | | | |

| |Итого: |218000 |43000 | | | |

|21. |Лимитная карта №5 от 9 | | | |

| |марта. Отпущены со склада | | | |

| |сборочному участку | | | |

| |металлоизделия для сборки: | | | |

| |диван-кроватей | | | |

| |кресел |20-1 |10-4 |2 000 |

| |Итого: |20-2 |10-4 |800 |

| | | | |2 800 |

|22. |Сигнальное требование №3 от |28 |10-1 |6 000 |

| |10 марта. Отпущена со склада| | | |

| |швейному участку на | | | |

| |исправление брака (перекрой)| | | |

| |обивочная ткань-200м. | | | |

|23. |Лимитная карта №6 от 10 |23 |10-3 |80 000 |

| |марта. Отпущено со склада | | | |

| |транспортному цеху бензин. | | | |

|24. |Требования №19-20 от 15 |25 |10-9 |6 000 |

| |марта. Отпущен со склада на | | | |

| |производственные нужды | | | |

| |фабрики хозяйственный | | | |

| |инвентарь (со сроком | | | |

| |эксплуатации до 1 года) | | | |

|25. |Ведомость расчёта отклонений| | | |

| |и ведомость списания | | | |

| |отклонений. Рассчитаны и | | | |

| |списаны отклонения | | | |

| |фактической себестоимости от| |См.пр.1,2.| |

| |учётной стоимости на | | | |

| |израсходованные материалы: | | | |

| |на диван-кровати (расход | | | |

| |материалов объединить по | | | |

| |участкам) | | | |

| |на кресла(расход материалов | | | |

| |объединить по участкам) | | | |

| |на исправление брака |20-1 |10 |55830 |

| |на общепроизводственные | | | |

| |нужды | | | |

| |транспортным цехом |20-2 |10 |11 030 |

| |Итого: | | | |

| | |28 |10 |1 500 |

| | |25 |10 |785 |

| | | | | |

| | |23 |10-3 |24 000 |

| | | | |93 145 |

| |Учёт основных средств и | | | |

| |нематериальных активов | | | |

|26. |Акт приёма-сдачи №6, счёт | | | |

| |№18, платёжное | | | |

| |требование-поручение №27 от | | | |

| |15 марта. Принят к оплате | | | |

| |счёт подрядчика за | | | |

| |выполненные работы по | | | |

| |капитальному ремонту здания | | | |

| |транспортного цеха: | | | |

| |стоимость работ | | | |

| |НДС |08 |60 |30 800 |

| |Всего: |19 |60 |6 160 |

| | | | |36 960 |

|27. |Выписка из расчётного счёта | | | |

| |от 25 марта. Перечислено | | |36 960 |

| |подрядчику за выполненные | | | |

| |работы по капитальному |60 |51 | |

| |ремонту здания. | | | |

|28. |Акт приёма-передачи №5 от 7 | | | |

| |марта. Продан фабрикой | | | |

| |станок по остаточной | | | |

| |стоимости: | | | |

| |первоначальная стоимость | | | |

| |износ |01-9 |01-1 |160 000 |

| |остаточная стоимость |02 |01-9 |6 000 |

| | |91-2 |01-9 |154000 |

|29. |Выписка из расчётного счёта | | |184 800 |

| |от 25 марта. Зачислена | | | |

| |поступившая от покупателя |51 |62 | |

| |оплата за реализованный | | | |

| |станок(вместе с НДС). | | | |

|30. |Расчёт бухгалтерии. Начислен|91-2 |68-1 |30 800 |

| |НДС за реализованный станок.| | | |

|31. |Счёт-фактура №17, платёжное | | | |

| |требование-поручение завода | | | |

| |изготовителя №50 от 3 марта.| | | |

| |Принят к оплате счёт за | | | |

| |вычислительную технику: | | | |

| |стоимость вычислительной | | | |

| |машины | | | |

| |НДС |08-5 |60 |170 000 |

| |Всего: | | | |

| | |19 |60 |34 000 |

| | | | |204 000 |

|32. |Выписка из расчётного счёта | | |204 000 |

| |от 26 марта. Оплачена |60 | | |

| |приобретённая вычислительная| |51 | |

| |машина (вместе с НДС) | | | |

|33. |Акт приёма-передачи №12 от 4|01 |08 |170 000 |

| |марта. Оприходована | | | |

| |вычислительная машина. | | | |

|34. |Акт приёма –передачи №13 от | | | |

| |10 марта. Принят в аренду | | | |

| |склад для хранения |08 |76 |900 000 |

| |материалов (текущая аренда).|01 |08 | |

|35. |Расчёт бухгалтерии. | | | |

| |Начислена арендная плата за | | | |

| |3 месяца вперёд: | | | |

| |сумма арендной платы |97 |76 |24 000 |

| |НДС |19 |76 |4 800 |

| |Всего: | | |28 800 |

|36. |Ведомость начисления | | | |

| |амортизации за март. | | | |

| |Начислен износ основных | | | |

| |средств: | | | |

| |основного цеха |20 |02 |548480 |

| |транспортного цеха |23 |02 |141 005 |

| |управления фабрики |26 |02 |92 280 |

| |Итого: | | |781 765 |

|37. |Платёжное поручение №30 от | | | |

| |26 марта. Перечислена | | | |

| |арендодателю арендная плата:| | | |

| | | | | |

| |сумма арендной платы |76 |51 |24 000 |

| |НДС |76 |51 |4 800 |

| |Всего: | | |28 800 |

|38. |Расчёт бухгалтерии. Включена|26 | |9 600 |

| |в затраты текущего месяца | |97 | |

| |1/3 квартальной суммы | | | |

| |арендной платы. | | | |

|39. |Акт о ликвидации основных | | | |

| |средств №3 от 15 марта. | | | |

| |Демонтирован станок: | | | |

| |Первоначальная стоимость | | | |

| |Износ |01-9 |01-1 |124 000 |

| |Остаточная стоимость |02 |01-9 |120 000 |

| | |91-2 |01-9 |4 000 |

|40. |Накладная на внутренне | | | |

| |перемещение 312 от 15 марта.|10 | |400 |

| |Оприходован металлолом от | |91-1 | |

| |демонтажа станка. | | | |

|41. |Расчёт к акту о ликвидации | |91-9 |3 600 |

| |основных средств №3 от 15 |99 | | |

| |марта. Определён и списан по| | | |

| |назначению результат | | | |

| |демон-тажа станка.(убыток) | | | |

|42. |Ведомость начисления | |05 |2 000 |

| |амортизации по |26 | | |

| |нематериальным активам за | | | |

| |март. Начислена амортизация | | | |

| |программного продукта. | | | |

| |Учёт расчётов по оплате | | | |

| |труда. | | | |

|43. |Ведомость распределения | | | |

| |заработной платы и других | | | |

| |оплат. Начислена и | | | |

| |распределена заработная | | | |

| |плата: | | | |

| |а)производственным рабочим | | | |

| |швейного участка за | | | |

| |выполнение работ по | | | |

| |изготовлению: | | | |

| |диван-кроватей |20-1 |70 |200 000 |

| |кресел |20-2 |70 |100 000 |

| |исправлению брака |28 |70 |4 000 |

| |диван-кроватей | | | |

| |б)производственным рабочим | | | |

| |сборочного участка за | | | |

| |изготовление: | | | |

| |диван-кроватей |20-1 |70 |160 000 |

| |кресел |20-2 |70 |80 000 |

| |в)рабочим за техобслуживание| | | |

| |и мелкий ремонт оборудования| | | |

| |на участках основного цеха. |25 |70 |60 000 |

| |г)руководителям, | | | |

| |специалистам, служащим, | | | |

| |младшему обслуживающему |25 |70 |80 000 |

| |персоналу основного цеха. | | | |

| |д)шофёрам, служащим, | | | |

| |младшему обслуживающему |23 |70 |140 000 |

| |транспортного цеха. | | | |

| |е)руководителям, | | | |

| |специалистам, служащим, |26 |70 |56 000 |

| |младшему обслуживающему | | | |

| |персоналу управления фабрики| | | |

| | | | | |

| |ж)рабочим, обслуживающим |25 |70 |36 000 |

| |оборудование, за отпуск | | | |

| |з)специалистам управления |26 |70 |12 000 |

| |фабрики за отпуск | | | |

| |Итого: | | |928 000 |

|44. |Ведомость распределения |20-1 |69-1 | |

| |зарплаты, отчислений на |20-2 | |14 400 |

| |социальные нужды. |28 | |7 200 |

| |Произведены отчисления от |25 | |160 |

| |начисленной заработной |23 | |7 040 |

| |платы: |26 | |5 600 |

| | | |69-2 |2 720 |

| |на социальное страхование |20-1 | | |

| |в пенсионный фонд |20-2 | |100 800 |

| |в фонд медстрахования |28 | |50 400 |

| | |25 | |1 120 |

| | |23 |69-3 |49 280 |

| | |26 | |39 200 |

| | | | |19 040 |

| | |20-1 | | |

| | |20-2 | |12 960 |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6