Приморский банк Сбербанка России

расходов и налогов, уплаченных в бюджет.

Размер прибыли коммерческого банка важен для всех, кто принимает

непосредственное участие в экономическом процессе. Иннвесторы

заинтересованы в прибыли как в норме дохода на вложенный капитал. Заемщики

опосредованно заинтересованы в достаточности банковской прибыли –

способность банка предоставлять ссуды зависит от размера и структуры

собственного капитала, а прибыль – один из основных его источников. Объем

прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность,

гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых

зависят потребители банковских услуг.

(Таблица 7)

|Показатели |Абсолютное значение (млн.|Удельный вес % |

| |руб.) | |

| |01. 01. 97 |01. 01. 98 |01. 01.|01. 01.|

| | | |97 |98 |

|1. Доходы от операционной |10360140,9 |7764868 |- |- |

|2. Операционные расходы |38401812,8 |21568410 |- |- |

|Операционная прибыль (убыток) |-28041671,9 |-13803542 |-235,5 |-320,2 |

|п. 1 – п. 2 | | | | |

|3. Доходы от операций с ценными|2435239,1 |4972797 |- |- |

|4. Расходы по операциям с |984105,3 |1202775 |- |- |

|Прибыль от операций с ценными |1451133,8 |3770022 |13,1 |87,4 |

|5. Доходы от неоперационной |54091287,8 |29567967 |- |- |

|6. Расходы по обеспечению |16440002,6 |15223927 |- |- |

|Прибыль (убытки) от |37651285,2 |14344040 |340,4 |332,8 |

|5 – п. 6 | | | | |

|Прибыль (убытки) |11060747,1 |4310520 |100 |100 |

По данным таблицы абсолютные размеры прибыли в рассматриваемом периоде

снизились в 2,6 раза (с 11060747,1 млн. рублей до 4310520 млн. рублей).

Основной компонент, повлиявший на это – снижение операционных доходов ( в

1,3 раза) и доходов от неоперационной деятельности ( в 1,8 раз). Можно

предположить, что основной причиной такого положения в области кредитных

операций является кредитование учредителей банка под низкую процентную

ставку.

Практически вся прибыль получена от прибыли от неоперационной

деятельности и прочих доходов. Из всех приведенных показателей ее доля

наиболее высока.

Также прибыль получена и от операций с ценными бумагами. За

исследуемый период она увеличилась в 2,6 раза.

Динамика и структура нормы прибыли на капитал.

Норма прибыли на капитал – обобщающий показатель результативности

деятельности банка, причем компоненты нормы прибыли позволяют установить

зависимость ее размера от влияния каждого из них.

(Таблица 8)

| | | |01. 01. 97 |01. 01. 98|

|Н1 |Норма прибыли |Прибыль/Собственны|0,5795 |0,2141 |

|Н2 |Использование активов |Доходы/Активы |0,4297 |0,2385 |

|Н3 |Мультипликатор капитала |Активы/Собственный|7,9115 |8,8116 |

|Н4 |Прибыльность (маржа |Прибыль/Доходы |0,1705 |0,1019 |

Модель расчета нормы прибыли на капитал

Прибыль/Собственный капитал=Прибыль/Доход * Доход/Активы *

Активы/Собственный капитал

Норма прибыли имеет четко выраженный понижающийся тренд. При этом все

факторы, которые зависят от качества управления активными и пассивными

операциями банка, а именно: эффективность использования активов и маржа

прибыли – имеют негативную тенденцию к снижению, уменьшению эффективности

вложения капитала. Единственный фактор с положительным влиянием на норму

прибыли – мультипликатор капитала – оказывает такое воздействие только за

счет абсолютного роста уставного фонда в составе собственного капитала

банка.

Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал.

Декомпозиционный анализ нормы прибыли на собственный капитал –

многоэтапный анализ банковской финансовой информации на основе взаимосвязей

и взаимозависимостей маржи прибыли, мультипликатора капитала и

эффективности использования активов.

(Таблица 9)

|№ п/п|Показатель и порядок расчета |Значение показателя |

| | |В долях единицы|В % |

| | |01. 01. 981 | |

| | |01. 01. 970 | |

|1 |Изменение величины нормы прибыли на |-0,3654 |-100 |

|2 |Влияние изменений уровня использования|-0,1717 |-46,9 |

|3 |Влияние изменения мультипликатора |0,0394 |10,8 |

|4 |Влияние изменения маржи прибыли на |-0,2332 |-63,8 |

Негативное влияние снижения эффективности использования активов на

норму прибыли составило 46,9%.

Уменьшение маржи прибыли оказало отрицательное влияние на норму

прибыли в размере 63,8% и имеет повышающийся отрицательный тренд;

Повышающийся тренд мультипликатора капитала, который имеет наибольший

удельный вес в структуре изменений нормы прибыли 10,8% не в состоянии

изменить отрицательную тенденцию нормы прибыли на капитал.

Факторный анализ прибыли.

Суммарная прибыль отражает общий финансовый результат коммерческой

деятельности учреждения банка и в общем случае формируется под воздействием

изменений:

Размера собственного капитала;

Уровня эффективности использования активов;

Уровня структуры общего капитала(мультипликатора);

Маржи прибыли.

Формула факторного анализа прибыли:

Прибыль=Собственный капитал * Доход/Активы * Активы/Собственный

капитал * Прибыль/Доход.

Прибыль0=19087111,1*0,4297*7,9115*0,1705=11063403,9

Прибыль1=20131860*0,2385*8,8116*0,1019=4311230,5

(Таблица 10)

|№ п/п|Показатель и порядок расчета |Значение показателя |

| | |В млн. руб. |В % |

|1 |Изменение размера прибыли |-6752173,4 |-100 |

|2 |Влияние изменения величины капитала на |223732,6 |-3,31 |

|3 |Влияние изменения величины |-3276853,6 |48,5 |

|4 |Влияние изменения мультипликатора |752264,4 |-11,14 |

|5 |Влияние изменения величины прибыльности|-4451316,8 |65,92 |

Влияние на абсолютный размер изменения прибыли в течение исследуемого

периода оказывали два тесно связанных фактора:

- изменение величины собственного капитала;

- изменение величины мультипликатора капитала.

Это влияние соответственно составляет 223732,6 млн. рублей и 752264,4

млн. рублей. Сопоставимость по размерам влияния этих параметров связана с

тем, что в обоих случаях основное влияние на изменение величины факторов

оказывала одна и та же величина – размер уставного фонда. То есть изменение

величины собственного капитала и мультипликатора капитала происходило не за

счет увеличение прибыли или фондов и резервов, формируемых за счет этого

источника, но за счет экстенсивного фактора – средств учредителей фондов.

Факторный анализ процентной прибыли.

Процентная прибыль (чистый процентный доход) – это процентный доход за

вычетом расходов по выплате процентов. Именно чистый процентный доход

формирует основную часть дохода.

(Таблица 11)

|№ п/п |Показатель и порядок расчета |Значение показателя |

| | |В млрд. рублей |В % |

| | |01. 01. 97 |01. 01. 98 | |

|ПП |Процентная прибыль |26590538,1 |-10033520 | |

|ПА |Производительные активы |151007504,5 |177394510 | |

|К |Капитал |19087111,1 |20131860 | |

|К2 |Прибыльность капитала, ед. (ПП/К)|1,393 |-0,498 | |

|К3 |Достаточность капитала (К/ПА) |0,126 |0,113 | |

|1 |Изменение процентной прибыли |-36624058,1 |100 |

|2 |Влияние изменения величины |-1484902,3 |4,054 |

|3 |Влияние изменения величины |-32267736,6 |88,105 |

|4 |Влияние изменения величины |-2734594,9 |7,466 |

Факторный анализ процентной прибыли позволяет выявить влияние

факторов, которые сопровождают ее формирование, и получить количественную

оценку этого влияния.

Позитивное влияние на изменение процентной прибыли оказывает только

рост величины производительных активов. При этом интенсивные факторы,

которые оказывают влияние на процентную прибыль, имеют негативный характер,

но меньший удельный вес в сравнении с изменениями величины производительных

активов. Так, отрицательное воздействие на изменение процентной прибыли

оказывает структура капитала – 2734594,9 млн. рублей. Это связано с низкой

эффективностью деятельности банка, так как темпы роста собственного

капитала значительно отстают от темпов роста привлеченных средств.

Осенний кризис оказал дестабилизирующее воздействие на банковскую

систему страны и, естественно, не мог не затронуть Сбербанк.

5. Использование ПЭВМ в учете валютных операций

Банк активно внедряет передовые достижения в области информационных

банковских технологий и технических средств обработки данных, что является

необходимым условием обеспечения постоянно возрастающих объемов банковских

операций, повышения их качества и надежности.

Особое внимание уделяется процессу обработки и передачи первичной

информации в учреждениях Сбербанка России, непосредственно осуществляющих

обслуживание клиентов.

Запущена в эксплуатацию автоматизированная система «Валютный

операционный день ОПЕРУ Приморского банка СБ РФ»

Назначение системы:

- выполнение всех банковских проводок по валютным операциям;

- автоматизированная обработка входящих и формирование выходящих

документов;

- контроль экспортно-импортных операций клиентов;

- автоматическое формирование остатков на валютных счетах клиентов.

Вышеуказанная система выполняет следующие функции:

- проверка права доступа с системе и регистрация пользователей;

- ведение справочника балансовых счетов и лицевых счетов;

- ведение справочника изменения курсов валют;

- ведение базы данных входящих остатков по балансовым и лицевым

счетам;

- автоматическая проверка входящих остатков по всем лицевым и

балансовым счетам в начале дня с выдачей диагностических сообщений;

- автоматическая переоценка остатков лицевых счетов в начале дня, при

изменении курсов валют ЦБ РФ, с формированием соответствующих

документов и отражением в балансе;

- интерактивное формирование дневника бухгалтером проводок в течении

дня с автоматической проверкой остатков лицевых счетов, участвующих

в проводках;

- дополнение дневника проводками, сформированными на основе данных,

поступивших с других рабочих мест с санкции бухгалтера;

- выдача по запросу с рабочих мест информации о состоянии лицевых и

балансовых счетов;

- ведение базы данных по депозитам;

- ведение базы данных по кредитам;

- ведение внесистемного учета по экспортно-импортным операциям и

отчетам;

- выполнение квитовки транзитных счетов;

- выполнение квитовки средств корреспондентского счета НОСТРО,

находящихся в пути;

- формирование платежных поручений для последующей передачи их по

электронной почте;

- формирование выписок для клиентов;

- интерактивная печать всех выходных документов, сформированных за

день;

- передача данных об оборотах в сводный рублевый баланс;

- выполнение операции «Закрытие дня» с автоматическим формированием

исходящих остатков по всем лицевым и балансовым счетам и

составлением архива бухгалтерский проводок текущего месяца;

- корректировка в архиве проводок обработанных ранее дней текущего

месяца с автоматическим изменением входящих и исходящих остатков

лицевых счетов во всех последующих днях;

- корректировка входящих остатков по счетам на начало месяца с

автоматическим изменением остатков в последующих днях;

- просмотр протокола работы системы;

- формирование стандартных запросов по остаткам балансовых и лицевых

счетов.

Заключение

1997 год был отмечен почти двукратным снижением темпов инфляции,

началом экономического подъема и достижением финансовой стабилизации.

Серьезной проверкой на прочность финансовой системы страны стал

осенний кризис на мировых фондовых и валютных рынках. Кризис оказал

дестабилизирующее воздействие на банковскую систему страны и, естественно,

не мог не затронуть крупнейший российский коммерческий банк - Сбербанк.

Банк предпринял меры для снижения влияния мирового финансового кризиса

на экономику России. В самый тяжелый период для финансовой системы страны

Сбербанк привлек средств нерезидентов на российский рынок в размере около

955 млн. долларов США, в том числе 225 млн. долларов США - синдицированный

кредит западных банков по рекордно низкой ставке (LIBOR + 2 %).

Если проследить деятельность Сбербанка за последние два года, то можно

увидеть, что он проводит достаточно взвешенную политику. Вклады населения в

Сбербанке надежно защищены, поскольку все они вложены в государственные

ценные бумаги, то есть гарантированы непосредственно государством.

Страницы: 1, 2, 3, 4

МЕНЮ

Приморский банк Сбербанка России

ИНТЕРЕСНОЕ