Постановка задачи по учету основных средств (ИСТЭ)

|2 |Дата составления |Дата |25.04.02 |

|3 |Документ на |Дата |20.04.02 |

| |оприходование | | |

| |дата | | |

|4 |Документ на |Симв.(10) |1 |

| |оприходование | | |

| |номер | | |

|5 |Полное |Симв (30) |Станок прядильный |

| |наименование и | |СП-20/01, |

| |назначение | |производственные |

| |объекта | |цели |

|6 |Наименование |Симв (30) |ЗАО «Пряжа» |

| |организации-произ| | |

| |водителя | | |

|7 |Модель, тип, |Симв (30) |СП-20/01 |

| |марка | | |

|8 |Структурное |Симв (30) |Суконный цех |

| |подразделение | | |

|9 |Счет, субсчет |Симв (30) |01 |

|10 |Первоначальная |Числ |100000 |

| |(балансовая) | | |

| |стоимость, | | |

| |руб.коп. | | |

|11 |Срок полезного |Симв (30) |10 |

| |использования | | |

|12 |Норма |Числ (20) |10 |

| |амортизации, % | | |

| |или сметная | | |

| |ставка | | |

|13 |Код счета и |Симв (4) |20 |

| |объекта | | |

| |аналитического | | |

| |учета (для | | |

| |отнесения | | |

| |амортизации | | |

| |основных средств)| | |

|14 |Признак |Симв (30) |Собственное |

| |собственности | | |

|15 |Номер инвентарный|Симв (30) |1/02с |

|16 |Номер заводской |Симв (30) |2002055607 |

|17 |Сумма начисленной|Числ (20) | |

| |амортизации, | | |

| |руб.коп | | |

|18 |Год выпуска |Симв (30) |20.01.02 |

| |(постройки) | | |

|19 |Выбыло (передано)|Дата | |

| |по документу | | |

| |(дата) | | |

| |Выбыло (передано)|Симв(10) | |

| |по документу | | |

| |(номер) | | |

| |Причина выбытия |Симв(50) | |

| |(перемещения) | | |

| |Достройка, |Дата | |

| |дооборудование, | | |

| |реконструкция, | | |

| |модернизация | | |

| |объекта | | |

| |(бухгалтерская | | |

| |запись) (дата) | | |

| |Достройка, |Числ | |

| |дооборудование, | | |

| |реконструкция, | | |

| |модернизация | | |

| |объекта | | |

| |(бухгалтерская | | |

| |запись) номер | | |

| |Достройка, |Числ | |

| |дооборудование, | | |

| |реконструкция, | | |

| |модернизация | | |

| |объекта | | |

| |(бухгалтерская | | |

| |запись) | | |

| |инвентарных номер| | |

| |Достройка, |Числ | |

| |дооборудование, | | |

| |реконструкция, | | |

| |модернизация | | |

| |объекта | | |

| |(бухгалтерская | | |

| |запись) сумма | | |

| |затрат, руб.коп. | | |

| |Ремонт объекта |Дата | |

| |(бухгалтерская | | |

| |запись) (дата) | | |

| |Ремонт объекта |Числ | |

| |(бухгалтерская | | |

| |запись) (номер) | | |

| |Ремонт объекта |Числ | |

| |(бухгалтерская | | |

| |запись) | | |

| |(инвентарный | | |

| |номер) | | |

| |Ремонт объекта |Числ | |

| |(бухгалтерская | | |

| |запись) сумма | | |

| |затрат, руб.коп. | | |

| |Карточку заполнил|Симв(20) |Бухгалтер |

| |(должность, | | |

| |подпись) | | |

| |Карточку заполнил|Дата |23.03.02 |

| |(дата) | | |

Акт № ____________ на списание основных средств

|№ пп |Наименование реквизита |Тип и разрядность |

| |Организация |Симв(10) |

| |Дата составления |Дата |

| |Структурное подразделение |Симв(20) |

| |Дебет счета, субсчета |Симв(4) |

| |Кредит счета, субсчета |Симв(4) |

| |Первоначальная (балансовая) |Числовой |

| |стоимость | |

| |Сумма начисленной амортизации |Числ |

| |Номер инвентарный |Симв(10) |

| |Номер заводской |Симв(10) |

| |Сумма износа, руб.коп. |Числ |

| |Комиссия, назначенная (приказом, |Дата |

| |распоряжением) от (дата, №) | |

| |На основании |Числ |

| |Произвела осмотр(наименование |Симв(20) |

| |объекта) | |

| |Причина списания |Симв(50) |

| |Техническое состояние |Симв(50) |

| |Объект (оборудование) (вид) |Симв(50) |

| |Год выпуска (постройки) |Дата |

| |Дата ввода в эксплуатацию |Дата |

| |Заключение комиссии |Симв(70) |

| |Приложение. Перечень прилагаемых |Симв(50) |

| |документов | |

| |Председатель комиссии (должность, |Симв(20) |

| |подпись) | |

| |Члены комиссии (должность, подпись)|Симв(60) |

| |Справка о затратах, связанных со |Симв(50) |

| |списанием основных средств, и о | |

| |поступлении материальных ценностей | |

| |от их списания | |

| |Затраты на списание вид работ |Симв(30) |

| |Номер документа |Симв(10) |

| |Сумма, руб.коп. |Числ |

| |Итого затрат на списание |Числ |

| |Поступило от списания наименование |Симв(20) |

| |ценности | |

| |Количество |Числ |

| |Сумма, руб.коп. |Числ |

| |Итого поступило от списания |Числ |

| |Результаты списания |Числ |

| |Выручка от реализации (сумма |Симв(30) |

| |прописью руб. коп.) | |

| |В карточке (книге) учета основных |Симв(10) |

| |средств выбытие отмечено | |

| |Главный бухгалтер (бухгалтер) |Симв(10) |

| |(подпись) | |

| |дата |Дата |

Справочник поставщиков.

|Код |Наименование|Наименование|Расчетный |Кор.счет|БИК |ИНН |

|поставщ|поставщика |банка |счет | | | |

|ика | | | | | | |

|Числ. |Симв (30) |Симв (30) |Симв (20)|Симв |Симв | |

|(6) | | | |(20) |(9) | |

|0001 |ЗАО |Сберегательн|0001246896|00002356|36589745| |

| |«Ленэнерго» |ый банк |5472689875|89553568|6 | |

| | |Росии | |7598 | | |

|0008 |ЗАО «Пряжа» |ОАО «ПСБ» |0001235986|00123596|23456835| |

| | | |9854377953|84568565|8 | |

| | | | |2579 | | |

|00012 |ОАО |Альфабанк |0012345678|00000001| | |

| |«Меганить» | |9545622635|23558866|36589325| |

| | | | |3658 |6 | |

1. Справочник статуса основных средств

|Код статуса |Наименование статуса основных |

| |средств |

|Ч (4) |С (30) |

|001 |Основное средство на консервации |

|002 |Основное средство в ремонте |

|003 |Основное средство на модернизации |

|004 |Основное средство в эксплуатации |

2. Справочник причин выбытия основных средств

|Код причины выбытия основных средств|Наименование причины выбытия |

| |основных средств |

|Ч (4) |С (30) |

|011 |Выбытие основных средств в |

| |результате продажи |

|012 |Выбытие основных средств в |

| |результате морального устаревания |

|013 |Выбытие основных средств в |

| |результате безвозмездной передачи |

| |другой организации |

|014 |Выбытие основных средств в |

| |результате вклада в уставный капитал|

| |другой организации |

|015 |Выбытие основных средств в |

| |результате стихийного бедствия |

3. Справочник групп ОС

|Код группы основных средств |Наименование группы |

|020 |Здания |

|021 |Сооружения |

|022 |оборудование |

Спр. Подразделений

|Код |Наименование |

|подразделени|подразделения |

|я | |

|Ч (4) |С (30) |

|1 |Отдел бухгалтерии |

|2 |Суконный цех |

|3 |Хлопчатобумажный |

| |цех |

|4 |Цех окраски |

|5 |Склад |

|6 |Администрация |

Справочник материально ответственных лиц

|Код МОЛ |Должность МОЛ |ФИО МОЛ |

|Ч(4) |С(30) |С(30) |

|001 |Начальник склада |Иванов И.И. |

|002 |Старший мастер |Сидоров Е.А. |

|003 |Агент по снабжению |Воровский Е.П. |

Спр. АМ. Отчисл.

|Код группы основных средств | Норма амортизации, % |

|Ч (4) |Ч (5) |

|020 |1,2 |

|021 |1,2 |

|022 |6,7 |

4. Спр. Типов операций

|Код операции |Наименование |Корреспонденция |Формула |

| |проводки | | |

| | |Д |К | |

|0001 |Поступление |08 |60 |Д |

| |основного | | | |

| |средства от | | | |

| |поставщика | | | |

|0002 |Начислено НДС|19 |60 |Д*0,2 |

| |на | | | |

| |поступившее | | | |

| |основное | | | |

| |средство | | | |

|0003 |Оприходовано |01 |08 |Д |

| |основное | | | |

| |средство | | | |

|0004 |Начислена |20 |02 |Д*1,2/100 |

| |амортизация | | | |

|0005 |Безвозмездное|08 |97 |Д |

| |поступление | | | |

| |ОС | | | |

|0006 |Выбытие ОС |02 |01 |Д |

|0007 |Финансовый |01 |91 |Д |

| |результат |91 |01 |К |

| |выбытия ОС | | | |

3 Описание выходной информации.

|№ п.п |Наименование |Состав |Тип и |Для каких |

| |выходного |реквизитов |разрядность |целей |

| |документа | | |используется |

|1 |Ведомость |№ п.п. |Ч(4) |Предназначена|

| |наличия |Наименование |С (100) |для контроля |

| |основных |основного | |наличия и |

| |средств |средства | |использования|

| | |Инвентарный |Ч(10) |ОС |

| | |номер | | |

| | |Подразделение |С(30) | |

| | |МОЛ |С(40) | |

|2 |Ведомость |№ п.п. |Ч(4) |Предназначена|

| |начисления |Наименование |С(20) |для расчета |

| |амортизации |основного | |амортизац. |

| | |средства | |отчислений и |

| | |Инв.номер |Ч(10) |их контроля |

| | |Метод |С(15) | |

| | |начисления | | |

| | |амортизации | | |

| | |П\н стоимость |Ч(5) | |

| | |Срок полезного |Ч(4) | |

| | |использования | | |

| | |Подразделение | | |

| | |Сумма ам-и |С(30) | |

| | | |Ч(5) | |

|3. |Ведомость |№ п.п. |Ч(4) |Предназначена|

| |движения ОС |Наименование |С (100) |для контроля |

| | |основного | |за движением |

| | |средства | |и |

| | |Инвентарный |Ч(10) |использование|

| | |номер | |м ОС |

| | |Передающее |С(30) | |

| | |подразделение | | |

| | |Подразделение-п|С(30) | |

| | |олучатель | | |

| | |МОЛ |С(40) | |

5. Разработка алгоритма решения задач (на примере процесса начисления

износа основных средств)

Разработка алгоритма решения

6. Разработка информационной схемы

1.Источники поступления информации

2. Первичные документы

3. Уровень компьютера

4. Выходная информация

5. Получатель информации

Страницы: 1, 2