Курсовая работа

| |средств |26 |02 |300 | |

| |-по зданию и оборудованию | | | | |

| |цеха | | | | |

| |-по зданию офиса | | | | |

|12|Авансовый отчет № 41 | | | | |

| |На основании приложенных | | | | |

| |документов списываются | | | | |

| |коман- | | | |2400 |

| |дировочные расходы |26 |71 |650 | |

| |-оплата проезда туда и |26 |71 |800 | |

| |обратно |26 |71 |950 | |

| |-оплата гостиницы |19 |71 |242 | |

| |-суточные | | | | |

| |-НДС в т. ч. | | | | |

|13|Приходный кассовый ордер № | | | | |

| |88 | | | | |

| |Уваровой Т.С. сдан в кассу |50 |71 | |100 |

| |остаток суммы | | | | |

| |неизрасходован- | | | | |

| |ного аванса | | | | |

|14|Выписка из расчетного счета| | | | |

| | | | | | |

| |Зачислена на расчетный счет| | | | |

| | |51 |66 | |10000 |

| |краткосрочная ссуда банка, | | | | |

| |полученная для выполнения | | | | |

| |заказа | | | | |

|15|Выписка из расчетного счета| | | | |

| | | | | | |

| |Платежное поручение № 51,52| | | | |

| | | | | |13200 |

| |Оплачено с расчетного счета|60 |51 |8500 | |

| | | | |1700 | |

| |за приобретенные : |60 |51 |2500 | |

| |а) компьютер | | | | |

| |в т. ч. НДС | | |500 | |

| |б)программу | | | | |

| |автоматизирован- |68.2 |51 |- |3900 |

| |ного бухг. учета | | | | |

| |в т.ч. НДС | | | | |

| |-перечислено в погашение | | | | |

| |задолженности перед | | | | |

| |бюджетом | | | | |

| |по НДС | | | | |

|16|Акт (накладная) | | | | |

| |приемки-пере- | | | |11000 |

| |дачи № 18, 19 |01 |60 |8500 | |

| |а)введен в эксплуатацию | | | | |

| |ком- | | | | |

| |пьютер по первоначальной |04 |60 |2500 | |

| |стоимости | | | | |

| |б)принята на учет программа| | | | |

| | |19 |60 |2200 | |

| |автоматизированного | | | | |

| |бухг.учета | | | | |

| |по первоначальной стоимости| | | | |

| | | | | | |

| |-НДС | | | | |

|17|Авансовый отчет № 42 | | | | |

| |Иванова | | | | |

| |Списываются фактические |26 |71 | |250 |

| |расх- | | | | |

| |оды по приобретению бланков| | | | |

| |б/у | | | | |

|18|Авансовый отчет № 43 | | | | |

| |Лаврова | | | | |

| |Оприходовано согласно | | | | |

| |авансового отчета краска |26 |71 | |800 |

| |масляная. | | | | |

|19|Приходный кассовый ордер № | | | | |

| |89, 90 | | | | |

| |Сдан в кассу остаток | | | | |

| |неизрасходованного аванса :| | | |250 |

| | |50 |71 |50 | |

| |а) Ивановым Н.П. |50 |71 |200 | |

| |б) Лавровым В.И. | | | | |

|20|Требование № 39,40,41 | | | | |

| |Отпущены со склада | | | |6500 |

| |материалы | | | | |

| |по учетным ценам: |20 |10 |3200 | |

| |-на производство продукции |20 |10 |2000 | |

| |“А” |26 |10 |1300 | |

| |-на производство продукции | | | | |

| |“Б” | | | | |

| |- на содержание | | | | |

| |общехоз.служб | | | | |

|21|Выписка из расчетного счета| | | |2700 |

| | | | | | |

| |Платежное поручение № 52 | | | | |

| |,53 | | | | |

| |а)Оплачено за | | | | |

| |консультационные |26 |51 |1500 | |

| |услуги по составлению | | | | |

| |отчететности | | |250 | |

| |т. ч. НДС |91 |51 |1200 | |

| |б)начислено и перечислено | | | | |

| |за | | | | |

| |публикацию рекламы в газете| | |200 | |

| | | | | | |

| |“Экстра-Балт” | | | | |

| |в т.ч. НДС | | | | |

|22|Расчетная ведомость № 7 | | | | |

| |Ведомость расчета затрат | | | | |

| |Начислена зарплата : | | | |29900 |

| |-работникам за производство|20 |70 |11800 | |

| | | | | | |

| |продукции “А”-работникам за|20 |70 |8000 | |

| |производство продукции “Б” |26 |70 |5600 | |

| |- аппарату управления |96.1 |70 |2300 | |

| |-отпуска работникам |69.1 |70 |2200 | |

| |предприятия | | | | |

| |-пособия по временной | | | | |

| |нетрудо- | | | | |

| |способности | | | | |

|23|Ведомость распределения | | | | |

| |затрат | | | |10890 |

| |а)произведены отчисления, в| | | | |

| |т.ч. |26 |69.1 |1196 | |

| |с суточных сверх норм: |26 |69.2 |8467 | |

| |-в фонд соц.страхования |26 |69.3 |1077 | |

| |-в Пенсионный фонд | | | | |

| |-в фонд обязат.медицинского|26 |69.4 |150 | |

| |страхования | | | | |

| |-на страхование от | | | |3960 |

| |несчастных | | | | |

| |случаев | | | | |

| |б)начислен резерв на оплату|20 |96.1 |2360 | |

| |отпусков в размере 20% от | | | | |

| |начисленной зарплаты | | | | |

| |-рабочим по производству |20 |96.1 |1600 | |

| |продукции “А” | | | |1200 |

| |-рабочим по производству |25 |96.2 |1000 | |

| |продукции “Б” |26 |96.2 |200 | |

| |в) начислен резерв на | | | | |

| |ремонт ОС: | | | | |

| |-основного производства | | | | |

| |-службы управления | | | | |

|24|Расчет бухгалтерии | | | | |

| |Удержано из начисленной | | | | |

| |зарплаты , в т.ч.с суточных| | | |2900 |

| |сверх | | | | |

| |норм: |70 |68.1 |1400 | |

| |- подоходный налог |70 |76 |1500 | |

| |- алименты | | | | |

|25|Акт на списание основных | | | | |

| |средств № 12 | | | | |

| |В связи с износом | | | | |

| |ликвидирован станок : | | | |400 |

| |-первоначальная стоимость |47 |01 |4200 | |

| |-износ на день ликвидации |02 |47 |3800 | |

| |-остаточная стоимость | | |400 | |

|26|Выписка из расчетного счета| | | | |

| | | | | | |

| |Платежное поручение № | | | | |

| |212,счет | | | |1080 |

| |Начислено и уплачено | | | | |

| |подрядчику за демонтаж |47 |51 |900 | |

| |ликвидированного станка : |19 |51 |180 | |

| |-стоимость услуги | | | | |

| |-НДС | | | | |

|27|Приходный ордер № 91 | | | | |

| |Оприходованы по рыночной | | | | |

| |стоимости запасные части, | | | | |

| |полу- |10 |47 | |850 |

| |ченные от ликвидации станка| | | | |

|28|Расчет бухгалтерии | | | | |

| |Выявляется и списывается |91 |47 | |450 |

| |резуль- | | | | |

| |тат от ликвидации станка | | | | |

|29|Расчет бухгалтерии | | | | |

| |Начислена амортизация по | | | | |

| |товарному знаку фирмы |26 |05 | |680 |

|30|Акт инвентаризации | | | | |

| |Выявлена недостача |94 |10 | |900 |

| |материалов | | | | |

|31|Акт инвентаризации № 5 | | | | |

| |Списывается недостача | | | | |

| |матери- |73 |94 | |900 |

| |алов на | | | | |

| |материально-ответствен- | | | | |

| |ное лицо | | | | |

|32|Расчет бухгалтерии | | | | |

| |Списаны расходы будущих | | | |2700 |

| |периодов, приходящиеся на | | | | |

| |март |26 |97 |200 | |

| |-подписка экономической | | | | |

| |литературы |04 |97 |2500 | |

| |-лицензии по | | | | |

| |автотранспортной | | | | |

| |деятельности | | | | |

|33|Ведомость выпуска продукции| | | | |

| | | | | |50000 |

| |Сдана на склад готовая | | | | |

| |продукция |43 |20 |30000 | |

| |в оценке по учетной цене : |43 |20 |20000 | |

| |-продукция “А” | | | | |

| |-продукция “Б” | | | | |

|34|Расчет бухгалтерии | | | | |

| |Счет-фактура и платежное | | | | |

| |требо- | | | | |

| |вание-поручение |62 |90 | |120000 |

| |а) Предъявлен счет | | | | |

| |покупателям | | | | |

| |за отгруженную продукцию, | | |36000 | |

| |включая НДС : | | |50000 | |

| |-АООТ “Парус” | | |34000 | |

| |-АООТ “Прометей” | | | | |

| |-АО “Лев” |90 |68.2 | |20000 |

| |б)начислен НДС бюджету с | | | | |

| |ре- | | | | |

| |ализованной продукции | | | | |

|35|Расчет бухгалтерии | | | | |

| |Начислен налог на |26 |68.6 | |500 |

| |пользователей | | | | |

| |автодорог | | | | |

|36|Приходный кассовый ордер № | | | | |

| |92 |50 |73 | |900 |

| |Получено в кассу возмещение| | | | |

| |недостачи материалов | | | | |

|37|Расчет бухгалтерии | | | | |

| |Выявлены и списаны ТЗР по | | | | |

| |материалам, отпущенным : | | | |644 |

| |-на производство продукции |20 |10/3 |249 | |

| |“А” |20 |10/3 |261 | |

| |-на производство продукции |25 |10/3 |41 | |

| |“Б” | | | | |

| |-на содержание цехов |26 |10/3 |93 | |

| |основного | | | | |

| |производства | | | | |

| |-на содержание | | | | |

| |общехозяйственных служб | | | | |

|38|Выписка из расчетного счета| | | | |

| | | | | |800 |

| |Начислено банку : |91 |51 |800 | |

| |-за расчетно-кассовое | | | | |

| |обслужива- |91 |51 |- | |

| |ние в этом месяце | | | | |

| |-проценты по банковскому | | | | |

| |кредиту | | | | |

|39|Расчет бухгалтерии | | | | |

| |распределены и списываются | | | | |

| | | | | |3641 |

| |общепроизводственные |20 |25 |2170 | |

| |расходы |20 |25 |1471 | |

| |-на производство продукции | | | | |

| |“А” | | | | |

| |-на производство продукции | | | | |

| |“Б” | | | | |

|40|Расчет бухгалтерии | | | | |

| |Распределены и списываются | | | | |

| | | | | | |

| |расходы по организации и | | | |25421 |

| |управлению производством: |20 |26 |15150 | |

| |-на производство продукции |20 |26 |10271 | |

| |“А” | | | | |

| |-на производство продукции | | | | |

| |“Б” | | | | |

|41|Расчет бухгалтерии | | | | |

| |Выявлены и списываются | | | | |

| |откло- | | | | |

| |нения фактической | | | | |

| |производст- | | | | |

| |венной себестоимости | | | | |

| |готовой |90 |43 | |17032 |

| |продукции от ее учетной | | |8429 | |

| |стои- | | |8603 | |

| |мости за месяц | | | | |

| |(незавершенного | | | | |

| |производства нет) : | | | | |

| |-продукция “А” | | | | |

| |-продукция “Б” | | | | |

|42|Расчет бухгалтерии | | | | |

Страницы: 1, 2, 3