Контрольная работа

| | |. счетов | |

| | |ДБ |КР | |

|1 |Поступило на предприятие безвозмездно новое|01 |83 |9640 |

| |оборудование | | | |

|2 |Поступили: |10.1 |60 |15000 |

| |а) от базы снабж. № 1 сталь в кол-ве 100 | | | |

| |тн.; | | | |

| |б) от базы снабж. № 2 п/ф в кол-ве 50 шт. |10.2 |60 |5000 |

|3 |Отпущено в производство: |20 |10.1 |19500 |

| |а) сталь в количестве 130 тонн; | | | |

| |б) краска в количестве 15 кг. |20 |10.1 |750 |

|4 |Отпущены полуфабрикаты на цеховые нужды в |25 |10.2 |10000 |

| |количестве 100 шт. | | | |

|5 |Отпущены прочие материалы на общезаводские |26 |10.6 |1200 |

| |нужды в количестве 60 шт. | | | |

|6 |Оплачены счета: |60 |51 |15200 |

| |а) базы снабжения № 1; | | | |

| |б) базы снабжения № 2. |60 |51 |4500 |

| |в) прочим поставщикам |60 |51 |2000 |

|7 |Отпущено в производство топливо, |23 |10.3 |600 |

| |используемое для работы оборудования | | | |

|8 |Начислена заработная плата: |20 |70 |40000 |

| |а) произв. рабочим за изг-е продукции; | | | |

| |б) цеховому персоналу; |25 |70 |20000 |

| |в) заводскому персоналу; |26 |70 |25000 |

| |г) рабочим занятым обслуживанием |23 |70 |10000 |

| |производственного оборудования. | | | |

|9 |Начислено органам соцстраха и обеспечения с|20 |69 |15800 |

| |зарплаты рабочих занятых (сч. 69 - 39,5 %):| | | |

| | | | | |

| |а) изготовлением продукции; | | | |

| |б) цехового персонала; |25 |69 |7800 |

| |в) заводского персонала; |26 |69 |9875 |

| |г) ремонтом и обслуживанием |23 |69 |3950 |

| |производственного оборудования. | | | |

|10 |Начислен износ по основным средствам: |20 |02 |45000 |

| |а) производственному оборудованию; | | | |

| |б) общецехового назначения; |25 |02 |28000 |

| |в) общезаводского назначения. |26 |02 |15000 |

|11 |Включаются в затраты на производство |20 |23 |14550 |

| |косвенные расходы: | | | |

| |а) по содержанию и эксплуатации машин и | | | |

| |оборудования; | | | |

| |б) общецеховые расходы; |20 |25 |65800 |

| |в) общезаводские расходы. |20 |26 |51075 |

|12 |Выпущена из производства гот. продукция |40 |20 |150000 |

|13 |Отгружена покупателям готовая продукция |45 |40 |150000 |

|14 |Оплачены с расчетного счета расходы по |43 |51 |18000 |

| |отгрузке продукции | | | |

|15 |Поступила на расчетный счет выручка за |51 |46 |203000 |

| |проданную продукцию | | | |

|16 |Списывается производственная себестоимость |46 |45 |150000 |

| |реализованной продукции | | | |

|17 |Начислен НДС (к уплате в бюджет) по |46 |68 |33600 |

| |проданной продукции | | | |

|18 |Списываются расходы по отгрузке продукц. |46 |43 |18000 |

|19 |Списывается результат по реализации |46 |80 |1400 |

| |продукции | | | |

|20 |Удержаны налоги в бюджет из заработной |70 |68 |11400 |

| |платы рабочих и служащих | | | |

|21 |Получены деньги в кассу для выдачи |50 |51 |130000 |

| |заработной платы | | | |

|22 |Выдана из кассы заработная плата рабочим |70 |50 |125000 |

|23 |Депонирована не полученная зарплата |70 |76 |5000 |

|24 |Возвращена на расчетный счет депонированная|51 |50 |5000 |

| |заработная плата | | | |

|25 |Выдано из кассы под отчет работнику на |71 |50 |550 |

| |хозяйственные нужды | | | |

|26 |Израсходовано подотчетным лицом на нужды |20 |71 |500 |

| |основного производства | | | |

|27 |Возвращен в кассу остаток неиспользованных |50 |71 |50 |

| |подотчетных сумм | | | |

|Итого: |1436740 |

2 Определение суммы затрат на производство.

|Операция |ДБ |КР |Сумма |

|11а) По содерж. и экспл. машин и оборудования |20 |23 |7) 600 |

| | | |8г) 10000 |

| | | |9г) 3950 |

|Итого по 23 счету: |14550 |

|11б) Общецеховые расходы |20 |25 |4) 10000 |

| | | |8б) 20000 |

| | | |9б) 7800 |

| | | |10б) 28000 |

|Итого по 25 счету: |65800 |

|11в) Общезаводские расходы |20 |26 | 1200 |

| | | |8в) 25000 |

| | | |9в) 9875 |

| | | |10в) 15000 |

|Итого по 26 счету: |51075 |

|Итого: |131425 |

4 Списание результата по реализации.

|Операция |ДБ |КР |Сумма |

|15) Поступила на расч. счет выручка за прод. прод-ю|51 |46 |203000 |

|16) Списывается произв. себест. реализ. продукции |46 |45 |150000 |

|17) Начислен НДС по проданной продукции | |68 |33600 |

|18) Списываются расходы по отгрузке продукции | |43 |18000 |

|19) Списывается результат по реализ. продукции |46 |80 |1400 |

5 Подсчет оборотов по счетам.

|Д |01 |К |

| |Основные средства | |

|Сн = 1042615 | |

|1) 9640 | |

|Од = 9640 |Ок = 0 |

|Ск = 1052255 | |

|Д |02 |К |

| |Износ основных средств | |

| |Сн = 13000 |

| |10а) 45000 |

| |10б) 28000 |

| |10в) 15000 |

|Од = 0 |Ок = 88000 |

| |Ск = 101000 |

|Д |10.1 |К |

| |Сырье и материалы | |

|Сн = 8466 | |

|2а) 15000 |3а) 19500 |

| |3б) 750 |

|Од = 15000 |Ок = 20250 |

|Ск = 3216 | |

|Д |10.2 |К |

| |Покупные полуфабрикаты | |

|Сн = 6500 | |

|2б) 5000 |4) 10000 |

|Од = 5000 |Ок = 10000 |

|Ск = 1500 | |

|Д |10.3 |К |

| |Топливо | |

|Сн = 800 | |

| |7) 600 |

|Од = 0 |Ок = 600 |

|Ск = 200 | |

|Д |10.6 |К |

| |Прочие материалы | |

|Сн = 1334 | |

| |5) 1200 |

|Од = 0 |Ок = 1200 |

|Ск = 134 | |

|Д |20 |К |

| |Основное производство | |

|Сн = 5250 | |

|3а) 19500 |12) 150000 |

|3б) 750 | |

|8а) 40000 | |

|9а) 15800 | |

|10а) 45000 | |

|11а) 14550 | |

|11б) 65800 | |

|11в) 51075 | |

|26) 500 | |

|Од = 252975 |Ок = 150000 |

|Ск = 108225 | |

|Д |23 |К |

| |Вспомогательное пр-во | |

|Сн = 0 | |

|600 |11а) 14550 |

|8г) 10000 | |

|9г) 3950 | |

|Од = 14550 |Ок = 14550 |

|Ск = 0 | |

|Д |25 |К |

| |Общепроизв. Расходы | |

|Сн = 0 | |

|4) 10000 |11б) 65800 |

|8б) 20000 | |

|9б) 7800 | |

|10б) 28000 | |

|Од = 65800 |Ок = 65800 |

|Ск = 0 | |

|Д |26 |К |

| |Общехоз. расходы | |

|Сн = 0 | |

|1200 |11в) 51075 |

|8в) 25000 | |

|9в) 9875 | |

|10в) 15000 | |

|Од = 51075 |Ок = 51075 |

|Ск = 0 | |

|Д |40 |К |

| |Готовая продукция | |

|Сн = 3420 | |

|12) 150000 |13) 150000 |

|Од = 150000 |Ок = 150000 |

|Ск = 3420 | |

|Д |43 |К |

| |Коммерческие расходы | |

|Сн = 0 | |

|14) 18000 |18) 18000 |

|Од = 18000 |Ок = 18000 |

|Ск = 0 | |

|Д |45 |К |

| |Товары отгруженные | |

|Сн = 5200 | |

|13) 150000 |16) 150000 |

|Од = 150000 |Ок = 150000 |

|Ск = 5200 | |

|Д |46 |К |

| |Реализация | |

|Сн = 0 | |

|16) 150000 |15) 203000 |

|17) 33600 | |

|18) 18000 | |

|19) 1400 | |

|Од = 203000 |Ок = 203000 |

|Ск = 0 | |

|Д |51 |К |

| |Расчетный счет | |

|Сн = 40525 | |

|15) 203000 |6а) 15200 |

|24) 5000 |6б) 4500 |

| |6в) 2000 |

| |14) 18000 |

| |21) 130000 |

|Од = 208000 |Ок = 169700 |

|Ск = 78825 | |

|Д |50 |К |

| |Касса | |

|Сн = 600 | |

|21) 130000 |22) 125000 |

|27) 50 |24) 5000 |

| |25) 550 |

|Од = 130050 |Ок = 130550 |

|Ск = 100 | |

|Д |60 |К |

| |Расчеты с поставщиками | |

| |Сн = 11180 |

|6а) 15200 |2а) 15000 |

|6б) 4500 |2б) 5000 |

|6в) 2000 | |

|Од = 21700 |Ок = 20000 |

| |Ск = 9480 |

|Д |68 |К |

| |Расчеты с бюджетом | |

| |Сн = 21517 |

| |17) 33600 |

| |20) 11400 |

|Од = 0 |Ок = 45000 |

| |Ск = 66517 |

|Д |69 |К |

| |Расчеты по соцстраху | |

| |Сн = 7528 |

| |9а) 15800 |

| |9б) 7800 |

| |9в) 9875 |

| |9г) 3950 |

|Од = 0 |Ок = 37425 |

| |Ск = 44953 |

|Д |70 |К |

| |Расчеты по зарплате | |

| |Сн = 50280 |

|20) 11400 |8а) 40000 |

|22)125000 |8б) 20000 |

|23) 5000 |8в) 25000 |

| |8г) 10000 |

|Од = 141400 |Ок = 95000 |

| |Ск = 3880 |

|Д |71 |К |

| |Расчеты с подотчет-ми | |

|Сн = 185 | |

|25) 550 |26) 500 |

| |27) 50 |

|Од = 550 |Ок = 550 |

|Ск = 185 | |

|Д |76 |К |

| |Расч. с деб-ми, кред-ми | |

| |Сн = 2700 |

| |23) 5000 |

|Од = 0 |Ок = 5000 |

| |Ск = 7700 |

|Д |80 |К |

| |Прибыли и убытки | |

| |Сн = 0 |

| |19) 1400 |

|Од = 0 |Ок = 1400 |

| |Ск = 1400 |

|Д |83 |К |

| |Доходы будущ. периодов | |

| |Сн = 0 |

| |1) 9640 |

|Од = 0 |Ок = 9640 |

| |Ск = 9640 |

7 Оборотная ведомость по синтетическим счетам.

|№ |Наименование |Сальдо |Оборот |Сальдо |

|сче| |начальное | |конечное |

|та | | | | |

| | |ДБ. |КР. |ДБ. |КР. |ДБ. |КР. |

|01 |Основные средства |104261|0 |9640 |0 |105225|0 |

| | |5 | | | |5 | |

|02 |Износ ОС |0 |13000 |0 |88000 |0 |101000|

|10.|Сырье и материалы |8466 |0 |15000 |20250 |3216 |0 |

|1 | | | | | | | |

|10.|Покупные полуфабрикаты|6500 |0 |5000 |10000 |1500 |0 |

|2 | | | | | | | |

|10.|Топливо |800 |0 |0 |600 |200 |0 |

|3 | | | | | | | |

|10.|Прочие материалы |1334 |0 |0 |1200 |134 |0 |

|6 | | | | | | | |

|12 |МБП |2180 |0 |0 |0 |2180 |0 |

|20 |Основное производство |5250 |0 |252975|150000|108225|0 |

|23 |Вспомогат. |0 |0 |14550 |14550 |0 |0 |

| |производство | | | | | | |

|25 |Общепроизводств. |0 |0 |65800 |65800 |0 |0 |

| |расходы | | | | | | |

|26 |Общехозяйственные |0 |0 |51075 |51075 |0 |0 |

| |расходы | | | | | | |

|31 |Расходы будущих |265 |0 |0 |0 |265 |0 |

| |периодов | | | | | | |

|40 |Готовая продукция |3420 |0 |150000|150000|3420 |0 |

|43 |Коммерческие расходы |0 |0 |18000 |18000 |0 |0 |

|45 |Товары отгруженные |5200 |0 |150000|150000|5200 |0 |

|46 |Реализация продукции |0 |0 |203000|203000|0 |0 |

|50 |Касса |600 |0 |130050|130550|100 |0 |

|51 |Расчетный счет |40525 |0 |208000|169700|78825 |0 |

|52 |Валютный счет |5200 |0 |0 |0 |5200 |0 |

|59 |Прочие денежные |2380 |0 |0 |0 |2380 |0 |

| |средства | | | | | | |

|60 |Расчеты с поставщиками|0 |11180 |21700 |20000 |0 |9480 |

|68 |Расчеты с бюджетом |0 |21517 |0 |45000 |0 |66517 |

|69 |Расчеты по соцстраху |0 |7528 |0 |37425 |0 |44953 |

|70 |Расчеты по зарплате |0 |50280 |141400|95000 |0 |3880 |

|71 |Расчеты с |185 |0 |550 |550 |185 |0 |

| |подотчетниками | | | | | | |

|76 |Расчеты с деб-рами, |1260 |2700 |0 |5000 |1260 |7700 |

| |кред-рами | | | | | | |

|80 |Прибыли и убытки |0 |0 |0 |1400 |0 |1400 |

|83 |Доходы будущих |0 |0 |0 |9640 |0 |9640 |

| |периодов | | | | | | |

|85 |Уставный капитал |0 |454000|0 |0 |0 |454000|

|86 |Резервный капитал |0 |142400|0 |0 |0 |142400|

|88 |Нераспр. прибыль |0 |365500|0 |0 |0 |365500|

| |(убыток) | | | | | | |

|89 |Резервы предстоящ |0 |14525 |0 |0 |0 |14525 |

| |расх. и плат. | | | | | | |

|90 |Краткосрочные кредиты |0 |8200 |0 |0 |0 |8200 |

| |банков | | | | | | |

|92 |Долгосрочные кредиты |0 |23250 |0 |0 |0 |23250 |

| |банков | | | | | | |

|94 |Краткосрочные займы |0 |4800 |0 |0 |0 |4800 |

|95 |Долгосрочные займы |0 |7300 |0 |0 |0 |7300 |

|Итого: |112618|112618|143674|143674|126454|126454|

| |0 |0 |0 |0 |5 |5 |

Задание 4. Аналитический учет.

5 Аналитические счета к счету 60.

База снабжения №1.

|199х |Наименование счета |Карточка №|Строка|Шифр счета|

| |База снабжения №1 |1 |1 |60.00.01 |

|Проводка |Содержание записи |Дебет |Кредит|Остатки |

|Дата |Номер | | | | |

| | |Задолженность за | | |2480 |

| | |полученные материалы | | | |

|28.08.|1 |Поступила сталь 100 тн.| |15000 | |

|29.08.|2 |Оплачены счета базы |15200 | | |

|Итого: |15200 |15000 |2280 |

База снабжения №2.

|199х |Наименование счета |Карточка №|Строка|Шифр счета|

| |База снабжения №2 |2 |1 |60.00.02 |

|Проводка |Содержание записи |Дебет |Кредит|Остатки |

|Дата |Номер | | | | |

| | |Задолженность за | | |6350 |

| | |полученные материалы | | | |

|10.07.|1 |Поступили п/ф 50 шт. | |5000 | |

|08.08.|2 |Оплачены счета базы |4500 | | |

|Итого: |4500 |5000 |6850 |

Прочие поставщики.

|199х |Наименование счета |Карточка №|Строка|Шифр счета|

| |Прочие поставщики |4 |1 |60.00.04 |

|Проводка |Содержание записи |Дебет |Кредит|Остатки |

|Дата |Номер | | | | |

| | |Задолженность за | | |2350 |

| | |полученные материалы | | | |

|08.08.|1 |Оплачены счета |2000 | | |

|Итого: |2000 | |350 |

6 Аналитические счета к счету 10.

|Наименование |Единица |Цена |№ счета |

| |измерения | | |

|СТАЛЬ ЛИСТОВАЯ |тонна |150 руб. |10.10.01 |

|№ |Содержание |ПРИХОД |РАСХОД |ОСТАТОК |

| |записи | | | |

| | |кол-во|сумма |кол-во|сумма |кол-во|сумма |

|Сальдо на 01.07. |48 |7200 |

|1 |Поступ. от базы |100 |15000 | | | | |

| |№1 | | | | | | |

|2 |Отпущено в | | |130 |19500 | | |

| |произ-во | | | | | | |

|Обороты за квартал |100 |15000 |130 |19500 | | |

|Сальдо на 01.10. |18 |2700 |

|Наименование |Единица |Цена |№ счета |

| |измерения | | |

|ПОЛУФАБРИКАТЫ |штука |100 руб. |10.20.01 |

|№ |Содержание |ПРИХОД |РАСХОД |ОСТАТОК |

| |записи | | | |

| | |кол-во|сумма |кол-во|сумма |кол-во|сумма |

|Сальдо на 01.07. |65 |6500 |

|1 |Поступ. от базы |50 |5000 | | | | |

| |№2 | | | | | | |

|2 |Отпущено в цех | | |100 |10000 | | |

|Обороты за квартал |50 |5000 |100 |10000 | | |

|Сальдо на 01.10. |15 |1500 |

|Наименование |Единица |Цена |№ счета |

| |измерения | | |

|КРАСКА |кг |50 руб. |10.10.02 |

|№ |Содержание |ПРИХОД |РАСХОД |ОСТАТОК |

| |записи | | | |

| | |кол-во|сумма |кол-во|сумма |кол-во|сумма |

|Сальдо на 01.07. |17,32 |866 |

|1 |Отпущено в | | |15 |750 | | |

| |произ-во | | | | | | |

|Обороты за квартал | | |15 |750 | | |

|Сальдо на 01.10. |2,32 |116 |

|Наименование |Единица |Цена |№ счета |

| |измерения | | |

|ТОПЛИВО | | |10.30.01 |

|№ |Содержание |ПРИХОД |РАСХОД |ОСТАТОК |

| |записи | | | |

| | |кол-во|сумма |кол-во|сумма |кол-во|сумма |

|Сальдо на 01.07. | |800 |

|1 |Отпущено в | | | |600 | | |

| |произ-во | | | | | | |

|Обороты за квартал | | | |600 | | |

|Сальдо на 01.10. | |200 |

|Наименование |Единица |Цена |№ счета |

| |измерения | | |

|ТАРА | | |10.40.01 |

|№ |Содержание |ПРИХОД |РАСХОД |ОСТАТОК |

| |записи | | | |

| | |кол-во|сумма |кол-во|сумма |кол-во|сумма |

|Сальдо на 01.07. | |400 |

|Сальдо на 01.10. | |400 |

|Наименование |Единица |Цена |№ счета |

| |измерения | | |

|ПРОЧИЕ МАТЕРИАЛЫ |штуки |2 руб. |10.60.01 |

|№ |Содержание |ПРИХОД |РАСХОД |ОСТАТОК |

| |записи | | | |

| | |кол-во|сумма |кол-во|сумма |кол-во|сумма |

|Сальдо на 01.07. |66,7 |1334 |

|1 |Отпущено на | | |60 |1200 | | |

| |общезавод. нужды | | | | | | |

|Обороты за квартал | | |60 |1200 | | |

|Сальдо на 01.10. |6,7 |134 |

7 Ведомость аналитического учета к счету 60.

|№ |Наименование |Сальдо |Оборот |Сальдо |

|п/|поставшиков |начальное | |конечное |

|п | | | | |

| | |ДБ |КР |ДБ |КР |ДБ |КР |

|1.|База снабжения №1 |0 |2480 |15200|15000|0 |2280 |

|2.|База снабжения №2 |0 |6350 |4500 |5000 |0 |6850 |

|3.|Завод "Литейщик" |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|4.|Прочие поставщики |0 |2350 |2000 |0 |0 |350 |

| |Итого: |0 |11180 |21700|20000|0 |9480 |

9 Ведомость аналитического учета к счету 10.

|Наименование |Ед.|Цена|Остаток на |Оборот |Остаток на|

|материала | |руб.|начало | |конец |

| |изм| | | | |

| |. | | | | |

| | | | |Дебет |Кредит | |

|I. Внеоборотные активы |

|НМА | |

|Основные средства (первоначальная стоимость) |1052255 |

|Основные средства (износ) |101000 |

|Основные средства (остаточная стоимость) |951255 |

|Незавершенные капитальные вложения | |

|Долгосрочные фин. вложения | |

|Прочие внеоборотные активы | |

|Итого по разделу I |951255 |

|II. Оборотные активы |

|Запасы, в т.ч. | |

|- сырье и материалы |5050 |

|- незавершенное производство |108225 |

|- малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |2180 |

|- готовая продукция |3420 |

|- товары отгруженные |5200 |

|- расходы будущих периодов |265 |

|НДС по приобретенным ценностям | |

|Дебиторская задолженность (до 12 мес.) в т.ч. |1445 |

|Дебиторская задолженность (через 12 мес.) | |

|Краткосрочные финансовые вложения | |

|Денежные средства в т.ч. | |

|- касса |100 |

|- расчетный счет |78825 |

|- валютный счет |5200 |

|- прочие денежные средства |2380 |

|Прочие оборотные активы | |

|Итого по разделу II |212290 |

|БАЛАНС |1163545 |

|Пассив |На 01.10. |

|III.Капитал и резервы |

|Уставный капитал |454000 |

|Добавочный капитал | |

|Резервный капитал |142400 |

|Фонд соц. сферы |8300 |

|Целевые финансирование и поступления | |

|Нераспределенная прибыль прошлых лет |387200 |

|Непокрытый убыток прошлых лет | 30000 |

|Нераспределенная прибыль отчетного года |1400 |

|Непокрытый убыток отчетного года | |

|Итого по разделу III |963300 |

|IV. Долгосрочные обязательства |

|Займы и кредиты в т.ч. | |

|- долгосрочные кредиты банков |23250 |

|- долгосрочные займы |7300 |

|Прочие долгосрочные обязательства | |

|Итого по разделу IV |30550 |

|V. Краткосрочные обязательства |

|Займы и кредиты в т.ч. | |

|- краткосрочные кредиты банков |8200 |

|- краткосрочные займы |4800 |

|Кредиторская задолженность в т.ч. | |

|- поставщики |9480 |

|- по оплате труда |3880 |

|- перед государственными внебюджетными фондами |44953 |

|- перед бюджетом |66517 |

|- прочие кредиторы |7700 |

|Доходы будущих периодов |9640 |

|Резервы предстоящих расходов |14525 |

|Прочие краткосрочные обязательства | |

|Итого по разделу V |169695 |

|БАЛАНС |1163545 |

Страницы: 1, 2