| |||||
МЕНЮ
| Финансы предприятияэтой таблицы является дополнительные сборы. Их величина планируется по количеству погруженных и выгруженных тонн и средней ставке на одну тонну, определяемой по отчетным данным. Размер ставки- один рубль на одну тонну. Планирование поступления денежных средств за выполненную работу по ТРТО локомотивов и моторовагонного подвижного состава проводится исходя из плановых объемов работы и установленной плановой себестоимости «Расчет плановых доходов НОДа по перевозкам». Таблица№ 7. |Показатели |Объем работы |Расчетные цены|Доход, | | | | |тыс. руб| | |ед.измерен|величина|ед.из|величин| | | |ия | |мерен|а | | | | | |ия | | | |1.Перевозка грузов |млн |12000 |руб/1|38 |4560000 | | |тонно-км | |0т-км| | | |2.Погрузка грузов |Тыс тонн |25000 |Руб/1|4 |100000 | | | | |т | | | |3. Выгрузка грузов |Тыс тонн |30000 |Руб/1|4 |120000 | | | | |т | | | |4.Дополнительные сборы|Тыс тонн |55000 |Руб/1|0.5 |27500 | | | | |т | | | |5.Итого доходов от | | | | | | |пере возки грузов (без|( |( |руб/1|( | | |НДС) | | |т | | | | | | | | |4807500 | |6.НДС (20%) |( |( |( |( |140700 | |7Перевозка пассажиров | | |руб/1| | | |в прямом и местном |млн пас-км|600 | |280 |1680000 | |сооб щении | | |пас-к| | | | | | |м | | | |8. НДС (20%) |( |( |( |( |33600 | |9.Стоимость перевозок | | |руб/1| | | |в плацкарте |млн пас-км| | |30% |50400 | | | | |пас-к| | | | | | |м | | | |10.НДС на плацкарту |( |( |( |( |10080 | |11.Пригородные |млн пас-км|1200 |руб/1|0.5 |600000 | |перевозки | | | | | | | | | |пас-к| | | | | | |м | | | |12.Итого по | | | | | | |пассажирским |( |( |( |( |2549400 | |перевозкам | | | | | | |13.Доходы по ТРТО |( |( |( |( |450000 | |14. Итого доходов |( |( |( |( |7806900 | |15. Всего НДС | | | | | | |полученный (20%) |( |( |( |( |1561380 | Таблица№ 8. «Планирование финансовых результатов» |Показатели |код строки |Величины | | | |показателей | |1.Выручка от перевозок (без .НДСи др. |010 |7806900 | |налогов) | | | |2. Расходы по перевозкам |020 |2671117,2 | |3. Коммерческие расходы |030 |26711,172 | |4. Управленческие расходы |040 |25706,323 | |5. Прибыль от перевозок |050 |5083365,4 | 2.9.2 Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности. К подсобно-вспомогательной деятельности НОДа относят ремонт подвижного состава для сторонних предприятий и организаций и деповской ремонт грузовых вагонов МПС. По условию курсовой работы принимается, что доходы от подсобно- вспомогательной деятельности на 10% больше доходов от перевозок грузов, а расходы равны 80% от доходов по этому виду деятельности ,НДС полученный равен 20% от доходов , НДС уплаченный равен 16,67% от 60% расходов подсобно- вспомогательной деятельности. Таблица№ 9. «Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности» |Показатели |код |Величины | | |строки|показателей | |1. Выручка (доходы) от ПВД |010 |780690 | |2. Расходы по ПВД |020 |624552 | |3 . НДСпол |030 |1561390 | | |UUU | | |4 . НДСупл |040 |1301410,2 | | | | | |5. Прибыль от ПВД |050 |156138 | 2.9.3.0пределение финансового результата от финансово-хозяйственной деятельности Таблица № 10 «Планирование прибыли от финансово-хозяйственной деятельности» |№ |Показатели |Код строки |Величена | |п/п | | |Показателя | |1 |Проценты к получению |060 |( | |2 |Проценты к уплате |070 |( | |3 |Доходы от участия в |080 |19992 | | |других организациях | | | |4 |Прочие операционные |090 |1711,69 | | |доходы | | | | |а) доход от продажи | |900 | | |имущества | |811,69 | | |б) доход по аренде | | | |5 |Прочие операционные |100 |255650 | | |расходы | |2150 | | |а) налог на образование | | | | |б) налог на содержание | |253500 | | |жилищного фонда | | | |6 |Прибыль от |110 | 11496917,9 | | |финансово-хозяйственной | | | | |деятельности | | | Таблица№ 11. «Расчёт балансовой прибыли» |№ |Показатели |Код строки |Величена | |п/п | | |показателя | |1 |Балансовая прибыль |140 |11496917,9 | |2 |Налог на прибыль |150 |4023921,3 | |3 |Отвлеченные ср-ва |160 |7472996,6 | РАЗДЕЛ 3. Планирование фондов денежных средств. К числу фондов денежных средств мы отнесем те, которые создаются не без участия прибыли : фонд накопления и фонд потребления 3.1.Планирование фонда накопления. Таблица№ 12 «Расчет фонда накопления» |Источники образования |Значение | |1. Прибыль от перевозок , | | |подсобно-вспомогательной и |7472996,6 | |финансово-хозяйственной деятельности | | |2. Амортизация основных фондов и | | |нематериальных активов |135044 | |3. Фонд накопления |4483797,9 | |4.Фонд потребления | | | |2989198,6 | 3.2. Планирование фонда потребления Фонд потребления рассчитывается по следующей формуле: ФП = 7472996,6(0,6=4483797,9 3.3. Планирование платежей в бюджет Таблица №13 «Планирование платежей в бюджет» |Показатели |Федеральный |Территориальны| | |бюджет |й бюджет | |1.Налог на имущество(1,5% от |( |80640 | |среднегодовой стоимости ОФ и НМА | | | |) | | | |2.Налог на прибыль( 35% от стр |10483,2(13%)|17740,8(22%) | |150 ) | | | |3.Экологический налог |( |( | |4.3емельный налог |( |( | |5.НДС |60152(75%) |20251(25%) | |6. Налог на пользование автодорогами |( |( | |7.Налог на образовательные нужды |( |2150 | |8.Налог на жилье |( |381598,0 | |9.Подоходный налог с физических лиц :| | | | |( | | |(фонд З/Ппер-12min оплат труда- | | | |0,01 (фонд З/Пплан пер) ( 12%/100% | | | РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности К основным направлениям финансирования текущей деятельности относятся: 1) Финансирование плановых эксплуатационных расходов; 2) Вложение денежных средств в оборот; 3) Осуществление расчетов по налогам; 4) Финансирование ремонтов; 4.1. Расчет потребности в денежных средствах Потребности в денежных средствах на финансирование текущих затрат обеспечиваются тем, что расчет доходов производился по расчетным ценам, основой которых являлась себестоимость. Вложение денежных средств в оборотные средства, потребность в оборотных средствах, рассчитывается по следующей формуле: Нс- совокупный норматив оборотных средств на плановый период Н1- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по группе статей НОБС, не зависящих от объёма перевозок(20000) Н2- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по второй группе статей НОБС зависящих от объема перевозок(70000) 0,84 - коэффициент, учитывающий снижение объема перевозок I- коэффициент, учитывающий план ускоряемости вложенных оборотных средств (4%) Нс=85674 |№ |Показатели |Прошлый |Планируемый |Прирост(+) | |п/п | |Год |год |Снижение(-)| |1 |Норматив оборотных |90000 |79136 |-10864 | | |средств | | | | |2 |Оборотный капитал | 10000 | 10000 | ( | |3 | Устойчивые пассивы : | 80000 |69136 |-10864 | | |а) min задолжность по | |7494 | | | |з/п | | | | | |б) резерв предстоящих | |24394 | | | |расходов и платежей | |37248 | | | |в) прибыль | | | | |4 |Итого источников | 90000 |79136 | -10864 | |5 |Превышение источников | ( |( |( | 4.2 Финансирование ремонтов. Таблица 15. «Финансирование ремонтов основных фондов» |Показатели |Всего |в том числе | | | |сооружения|Подвижно|Прочие | | | |пути |й состав| | |1. Затраты на ремонтные |220000|132000 |66000 |22000 | |работы | | | | | |2. Источники | | | | | |финансирования: | | | | | |А) Ремонтный фонд |162926|94497,3 |48877,9 |20096,5 | | |,4 |(58%) |(30%) |(12%) | |Б) Экономия от снижения |7050 |3225 |1621,5 |1903,5 | |стоимости капитального | |(50%) |(23%) |(27%) | |ремонта | | | | | |В) Средства вышестоящей |50023,|34277,7 |15500,6 | | |организации |6 | | | | |3.Итого источников |220000| 132000 | 66000 | 22000 | Раздел 5. Инвестиционная деятельность. |№ |Показатели |Всего |В том числе по структуре | |п/п| | |Капитальных вложений | | | | |Строительство|Техническое |Строительство | | | | |новых |перевооружение|жилья,объектов| | | | |объектов |,реконструкция|соц-культ | | | | |производствен| |назначения | | | | |ного | | | | | | |назначения | | | |1 |Кап вложения |3800000 |2280000 |950000 |570000 | | | | |(60%) |(25%) |(15%) | |2 |Источники | | | | | | |Финансирования| | | | | | | |228000 |228000 |( |( | | |а)бюджетные | | | | | | |ассигнования | | | | | | | | | | | | | |б)централизова| | | |( | | |нные фонды | | | | | | |отрасли(отМПС)| | | | | | | | | | | | | | |114000 |68400 |28500 |17100 | | |в) прибыль от| | | | | | |СМР | | | | | | | |4483797,|2690278,7 |1120949,4 |672569,6 | | |г) фонд |9 | | | | | |накопления | | | | | Раздел 6 . Составление шахматной таблицы. Каждый вид финансовых ресурсов имеет строго целевое назначение . Многообразие ресурсов формирует сложные внутренние связи, которые наиболее полно проявляются путём составления проверочной шахматной таблицы к финансовому плану | | | 5 | | |Но|4 |П|По|С|3 |Ф|Ф| |1 |Источники | |ВС|6|Фин|С|Т|во|Пл|р|дв|о|Пла|о|о|2|Нал|средств и | |ЕГ|Н|анс|т|е|е |ан|о|иж|о|нир|н|н|О|ог |направление | |О |а|овы|р|х|ст|ир|ч|но|р|ова|д|д|т|на |средств | | |л|й |-|н|р-|ов|и|й |у|ние|п|н|ч|при| | | |о|рез|в|п|во|ан|е|со|ж|КР |о|а|и|был| | | |г|ерв|о|е|пр|ие| |ст|е| |т|к|с|ь | | | |и| |ж|р|из|КВ| |ав|н| |р|о|л| | | | | | |и|е|об| | | |и| |е|п|е| | | | | | |л|в|ъе| | | |е| |б|л|н| | | | | | |ь|о|кт| | | |п| |л|е|и| | | | | | |я|о|ов| | | |у| |е|н|я| | | | | | | |р| | | | |т| |н|и|в| | | | | | | |у| | | | |и| |и|я| | | | | | | | |ж| | | | | | |я| | | | | |11| | | | | | | | | | |2|4| |402|Балансовая | |49| | | | | | | | | | |9|4| |392|прибыль | |69| | | | | | | | | | |8|8| |1 | | |17| | | | | | | | | | |9|3| | | | |,9| | | | | | | | | | |1|7| | | | | | | | | | | | | | | |9|9| | | | | | | | | | | | | | | |8|7| | | | |84| | | | | | | | | | | |8| | |Амортизационные| |37| | | | | | | | | | | |4| | |отчисления | |5,| | | | | | | | | | | |3| | | | |2 | | | | | | | | | | | |7| | | | | | | | | | | | | | | | |5| | | | |16| | | | | | |2|47|1| | | | | |Ремонтный фонд| |85| | | | | | |0|18|0| | | | | | | |32| | | | | | |2|8 |1| | | | | | | |,4| | | | | | |2| |1| | | | | | | | | | | | | | |3| |2| | | | | | | | | | | | | | | | |0| | | | | | | |74| |749| | | | | | | | | | | | |Снижение | |98| |8 | | | | | | | | | | | | |норматива ОС | |44| | |6|1|26| | | | | | | | | |Фонд | |83| | |7|1|90| | | | | | | | | |накопления | |79| | |2|2|27| | | | | | | | | | | |7,| | |5|0|8 | | | | | | | | | | | |9 | | |9|9| | | | | | | | | | | | | | | |6|4| | | | | | | | | | | | | | | | |9| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Централизованны| | | | | | | | | | | | | | | | |е фонды | |70| | | | | | |1|98|4| | | | | |Экономия от | |50| | | | | | |8|7 |2| | | | | |снижения ст-ти| | | | | | | | |3| |3| | | | | |кап рем | | | | | | | | |3| |0| | | | | | | |44| | | | | | | |17|2| | | | | |Средства | |47| | | | | | | |82|6| | | | | |вышестоящих | |5 | | | | | | | |5 |6| | | | | |организаций | | | | | | | | | | |5| | | | | | | | | | | | | | | | |0| | | | | | | |22| | | | |22| | | | | | | | | |Бюджетные | |80| | | | |80| | | | | | | | | |ассигнования | |00| | | | |00| | | | | | | | | | | |11| | |1|2|68| | | | | | | | | |Экономия от | |40| | |7|8|40| | | | | | | | | |СМР | |00| | |1|3|0 | | | | | | | | | | | | | | |0|0| | | | | | | | | | | | | | | |0|0| | | | | | | | | | | | | |2| | | | | | | | | | | | | |Взносы в | |25|5| | | | | | | | | | | | | |бюджет | |56|5| | | | | | | | | | | | | | | |50|6| | | | | | | | | | | | | | | | |5| | | | | | | | | | | | | | | | |0| | | | | | | | | | | | | | | |30| | | | | | | | | | | |3| | |Выручка от | |00| | | | | | | | | | | |0| | |реализации | | | | | | | | | | | | | |0| | |имущества | | | | | | | | | | | | | |0| | | | |81| |812| | | | | | | | | | | | |Арендная плата| |2 | | | | | | | | | | | | | | | | |16|2|831|6|1|29| | |66|1| |2|4| |402|ВСЕГО | |89|5|0 |8|1|86| |2|00|3| |9|5| |392| | |38|5| |9|4|67| |2|0 |2| |8|7| |1 | | |47|6| |6|9|8 | |0| |0| |9|1| | | | | |5| |6|2| | |0| |0| |1|1| | | | | |0| |9|4| | |0| |0| |9|7| | | | | | | | |9| | | | | | |8|2| | | | Раздел 7. Баланс расходов и доходов НОДа. |№ |Показатели |Сумма в |№ |Показатели |Сумма в | |п/п | |тыс . |п/п | |тыс . | | | |руб. | | |руб. | |Доходы и поступления средств |Расходы и отчисления средств | |РАЗДЕЛ 1 | |Балансовая прибыль , денежные поступления и направления их | |использования | |1 |Балансовая |11496917|1 |Фонд накопления |4483797 | | |прибыль | | | | | |1.1 |Доход от продажи |3000 |2 |Фонд поребления |2989198 | | |имущества | | | | | |1.2 |Арендная плата |812 |3 |Резервный фонд |( | |ИТОГО по разделу 1 |11500729|ИТОГО по разделу 1 |7472995 | |РАЗДЕЛ 2 | |Амортизационный фонд , фонд ремонта и использование средств | |этих фондов | |1 |Амортизационные |84375 |1 |Фонд накопления |84375 | | |отчисления | | | | | |2 |Средства |168532 |2 |Финансирование | | | |ремонтного фонда| | |кап ремонтов за| | | | | | |счёт: | | |3 |Другие источники| |2 .1|Ремонтного фонда|168532 | | |финансирования | | | | | | |ремонтных работ | | | | | |3 .1|Экономия от |7050 |2. 2|Экономия от |7050 | | |снижения | | |снижения | | | |стоимости кап | | |стоимости кап | | | |ремонта | | |ремонтов | | |3 .2|Средства |44475 |2 .3|Средства |44475 | | |вышестоящей | | |вышестоящей | | | |организации | | |организации | | |ИТОГО по разделу 2 |304432 |ИТОГО по разделу 2 |304432 | |РАЗДЕЛ 3 Источники финансирования капитальных вложений | |1 |Бюджетные |228000 |1 |Капитальные |4825797 | | |ассигнования | | |вложения | | |2 |Централизованные | |2 |Благоустройство |( | | |фонды | | |вокзалов | | |3 |Прибыль и |114000 |3 |Расходы по |( | | |экономия от СМР| | |содержанию | | | | | | |штатов | | |4 |Фонд накопления |4483797 |4 |Финансирование |( | | | | | |НИОКР | | |ИТОГО по разделу 3 |4825797 |ИТОГО по разделу 3 |4825797 | |РАЗДЕЛ 4 Собственный оборотный капитал | |1 |Снижение |7498 |1 |Прирост |( | | |норматива ОБС | | |норматива ОБС | | |2 |Прирост |( |2 |Направление |8310 | | |устойчивых | | |средств | | | |пассивов | | |финансовый | | | | | | |резерв | | |ИТОГО по разделу 4 |7498 |ИТОГО по разделу 4 |8310 | |РАЗДЕЛ 5 Взаимоотношения с управлением дороги | |1 |Получение |( |1 |Налог на |4023921 | | |средств | | |прибыль | | |ИТОГО по разделу 5 |( |ИТОГО по разделу 5 |4023921 | |РАЗДЕЛ 6 Взаимоотношения с бюджетом | |1 |Задолженность |( |1 |Налоги ( на |255650 | | |перед бюджетом | | |содержание жил | | | | | | |фонда , на нужды| | | | | | |образования ) | | |2 |Взносы в бюджет|255650 | | | | |ИТОГО по разделу 6 |255650 |ИТОГО по разделу 6 |255650 | |БАЛАНС |16893847 |БАЛАНС |16893847 | ----------------------- [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] Страницы: 1, 2 |
ИНТЕРЕСНОЕ | |||
|