| |||||
МЕНЮ
| Бухгалтерский учет ценных бумаг (по новому плану счетов!!!!)| |оплаты труда – 4 % | | | | |31 |Ведомость начисления заработной платы. |08 |69-2 |2134 | | |Произведен расчет отчислений на | | | | | |пенсионное обеспечение с фактически | | | | | |начисленной оплаты труда – 28 % | | | | |32 |Ведомость начисления заработной платы. |08 |69-3 |274 | | |Произведен расчет отчислений на | | | | | |медицинское страхование с фактически | | | | | |начисленной оплаты труда – 3,6 % | | | | |33 |Ведомость начисления заработной платы. |08 |69-11 |236 | | |Произведен расчет отчислений на | | | | | |страхование от несчастных случаев на | | | | | |производстве с фактически начисленной | | | | | |оплаты труда – 3,1 % | | | | |34 |Ведомость начисления заработной платы. |70 |68 |991 | | |Удержан налог на доходы с физических лиц | | | | | |из заработной платы рабочих и служащих – | | | | | |13 % | | | | |35 |Выписка банка. Платежное поручение № 53. | | | | | |Перечислено в погашение задолженности: | | | | | |- органам социального страхования и | | | | | |обеспечения, |69 |51 |2949 | | |- бюджету по налогам и сборам | | | | | | |68 |51 |991 | |36 |Акт приемки –передачи № 10. |01 |08 |132099 | | |Введено в эксплуатацию оборудование и | | | | | |принято к учету в составе основных средств| | | | | |по первоначальной стоимости | | | | |Итого оборот за ноябрь: |739505 | Счет 01 "Основные средства" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 1000000 36) 132099 ДО 132099 КО 0 С на 01.12. 2002 г. 1132099 Счет 07 "Оборудование к установке" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 0 26)120000 28) 121530 27) 1530 ДО 121530 КО 121530 С на 01.12. 2002 г. 0 Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 0 28) 121530 36) 132099 29) 7620 30) 305 31) 2134 32) 274 33) 236 ДО 132099 КО 132099 С на 01.12. 2002 г. 0 Счет 10 "Материалы" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 110500 14) 8760 21) 11440 15) 1230 ДО 9990 КО 11440 С на 01.12. 2002 г. 109050 Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 0 14) 1752 20) 1998 15) 246 26) 24000 27) 306 ДО 26304 КО 1998 С на 01.12. 2002 г. 24306 Счет 20 "Основное производство" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 72800 21) 9370 25) 30640 23) 2810 24) 1260 ДО 13440 КО 30640 С на 01.12. 2002 г. 55600 Счет 25 "Общепроизводственные расходы" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 0 21) 1210 23) 2810 22) 1600 ДО 2810 КО 2810 С на 01.12. 2002 г. 0 Счет 26 "Общехозяйственные расходы" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 0 21) 860 24) 1260 22) 400 ДО 1260 КО 1260 С на 01.12. 2002 г. 0 Счет 43 "Готовая продукция" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 118000 25) 30640 4) 13400 ДО 30640 КО 13400 С на 01.12. 2002 г. 135240 Счет 44 "Расходы на продажу" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 0 17) 45 ДО 45 КО 0 С на 01.12. 2002 г. 45 Счет 50 "Касса" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 500 7) 78000 8) 3000 12) 500 9) 68000 18) 5 11) 7000 16) 50 ДО 78505 КО 78050 С на 01.12. 2002 г. 955 Счет 51 "Расчетные счета" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 112900 11) 7000 1) 33200 12) 17760 7) 78000 13) 500 19) 11988 35) 3940 ДО 24760 КО 127628 С на 01.12. 2002 г. 10032 Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 10500 19) 10512 14) 10512 26) 144000 ДО 10512 КО 154512 С на 01.11.2002 г. 154500 Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 0 2) 17760 12) 17760 ДО 17760 КО 17760 С на 01.12. 2002 г. 0 Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 3200 1) 3200 3) 2960 20) 1998 6) 336 35) 991 34) 991 ДО 6189 КО 4287 С на 01.11.2002 г. 1298 Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 30000 1) 30000 30) 305 31) 2134 32) 274 33) 236 35) 2949 ДО 32949 КО 2949 С на 01.11.2002 г. 0 Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 0 19) 1476 10) 7000 15) 1476 27) 1836 ДО 1476 КО 10312 С на 01.12. 2002 г. 8836 Счет 80 "Уставный капитал" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 1139860 ДО 0 КО 0 С на 01.12. 2002 г. 1139860 Счет 82 "Резервный капитал" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 93070 ДО 0 КО 0 С на 01.12. 2002 г. 93070 Счет 90 "Продажи" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 0 2) 17760 3) 2960 4) 13400 5) 1400 ДО 17760 КО 17760 С на 01.12. 2002 г. 0 Счет 99 "Прибыли и убытки" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 0 6) 336 5) 1400 ДО 336 КО 1400 С на 01.12. 2002 г. 1064 Счет 02 " Амортизация основных средств " Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 60000 22) 2000 ДО КО 2000 С на 01.12. 2002 г. 62000 Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 78000 9) 68000 29) 7620 10) 7000 34) 991 ДО 75991 КО 7620 С на 01.12. 2002 г. 9629 Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" Д-т К-т С на 01.11.2002 г. 0 С на 01.11.2002 г. 70 8) 3000 17) 45 16) 50 18) 5 ДО 3050 КО 50 С на 01.12.2002 г. 2930 С на 01.12. 2002 г. 0 | | |Сальдо на начало | | | |Код |Наименование|отчетного периода|Обороты за месяц |Сальдо на конец | |счет|счета | | |отчетного | |а | | | |периода | | | |Дебет |Кредит |Дебет |Кредит |Дебет |Кредит | |01 |Основные |1000000 |- |132099 |- |1132099|- | | |средства | | | | | | | |02 |Амортизация |- |60000 |- |2000 |- |62000 | | |основных | | | | | | | | |средств | | | | | | | |07 |Оборудование|- |- |121530 |121530 |- |- | | |к установке | | | | | | | |08 |Вложения во |- |- |132099 |132099 |- |- | | |внеоборотные| | | | | | | | |активы | | | | | | | |10 |Материалы |110500 |- |9990 |11440 |109050 |- | |19 |Налог на |- |- |26304 |1998 |24306 |- | | |добавленную | | | | | | | | |стоимость по| | | | | | | | |приобретенны| | | | | | | | |м ценностям | | | | | | | |20 |Основное |72800 |- |13440 |30640 |55600 |- | | |производство| | | | | | | |25 |Общепроизвод|- |- |2810 |2810 |- |- | | |ственные | | | | | | | | |расходы | | | | | | | |26 |Общехозяйств|- |- |1260 |1260 |- |- | | |енные | | | | | | | | |расходы | | | | | | | |43 |Готовая |118000 |- |30640 |13400 |135240 |- | | |продукция | | | | | | | |44 |Расходы на |- |- |45 |- |45 |- | | |продажу | | | | | | | |50 |Касса |500 |- |78505 |78050 |955 |- | |51 |Расчетные |112900 |- |24760 |127628 |10032 |- | | |счета | | | | | | | |60 |Расчеты с |- |10500 |10512 |154512 |- |154500 | | |поставщиками| | | | | | | | |и | | | | | | | | |подрядчиками| | | | | | | |62 |Расчеты с |- |- |17760 |17760 |- |- | | |покупателями| | | | | | | | |и | | | | | | | | |заказчиками | | | | | | | |68 |Расчеты по |- |3200 |6189 |4287 |- |1298 | | |налогам и | | | | | | | | |сборам | | | | | | | |69 |Расчеты по |- |30000 |32949 |2949 |- |- | | |социальному | | | | | | | | |страхованию | | | | | | | | |и | | | | | | | | |обеспечению | | | | | | | |70 |Расчеты с |- |78000 |75991 |7620 |- |9629 | | |персоналом | | | | | | | | |по оплате | | | | | | | | |труда | | | | | | | |71 |Расчеты с |- |70 |3050 |50 |2930 |- | | |подотчетными| | | | | | | | |лицами | | | | | | | |76 |Расчеты с |- |- |1476 |10312 |- |8836 | | |разными | | | | | | | | |дебиторами и| | | | | | | | |кредиторами | | | | | | | |80 |Уставный |- |1139860 |- |- |- |1139860| | |капитал | | | | | | | |82 |Резервный |- |93070 |- |- |- |93070 | | |капитал | | | | | | | |90 |Продажи |- |- |17760 |17760 |- |- | |99 |Прибыли и |- |- |336 |1400 |- |1064 | | |убытки | | | | | | | |Итого |1414700 |1414700 |739505 |739505 |1470257|1470257| | | |БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС |КОДЫ | | | |Форма №1 по ОКУД |0710001 | |на “__1” декабря 2002_ г. |Дата (год, месяц, |2002|12 |1| | |число) | | | | |Организация _____ОАО "Одежда"____________________ |по ОКПО| | |Идентификационный номер налогоплательщика |ИНН | | |Вид деятельности |по ОКДП| | |_______________________________________________ | | | |Организационно-правовая форма/форма собственности | | | |______________________ | | | |_________________________________________________|по ОКОПФ/ОКФС | | | |_______ | | | | |Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное |по ОКЕИ |384/385 | |зачеркнуть) | | | | | | | | |Адрес | |______________________________________________________________________________| |_____ | |______________________________________________________________________________| |___________ | | | | | | |Дата утверждения | | |Дата отправки (принятия) | | |АКТИВ |Код |На начало |На конец | | |строк|отчетного |отчетного | | |и |периода |периода | |1 |2 |3 |4 | |I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | |Нематериальные активы (04, 05) |110 |- |- | |в том числе: |111 |- |- | |патенты, лицензии, товарные знаки (знаки | | | | |обслуживания), иные аналогичные с | | | | |перечисленными права и активы | | | | |организационные расходы |112 |- |- | |деловая репутация организации |113 |- |- | |Основные средства (01, 02, 03) |120 |940000 |1070099 | |в том числе: |121 |- |- | |земельные участки и объекты природопользования | | | | |здания, машины и оборудование |122 |- |- | |Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |130 |- |- | |Доходные вложения в материальные ценности (03) |135 |- |- | |в том числе: |136 |- |- | |имущество для передачи в лизинг | | | | |имущество, предоставляемое по договору проката |137 |- |- | |Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) |140 |- |- | |в том числе: |141 |- |- | |инвестиции в дочерние общества | | | | |инвестиции в зависимые общества |142 |- |- | |инвестиции в другие организации |143 |- |- | |займы, предоставленные организациям на срок |144 |- |- | |более 12 месяцев | | | | |прочие долгосрочные финансовые вложения |145 |- |- | |Прочие внеоборотные активы |150 |- |- | |ИТОГО по разделу I |190 |940000 |1070099 | |АКТИВ |Код |На начало |На конец | | |строк|отчетного |отчетного | | |и |периода |периода | |1 |2 |3 |4 | |II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | |Запасы |210 |301300 |299935 | |в том числе: |211 |110500 |109050 | |сырье, материалы и др. аналогичные ценности | | | | |(10, 12, 13, 16) | | | | |животные на выращивании и откорме (11) |212 |- |- | |затраты в незавершенном производстве (издержках|213 |72800 |55645 | |обращения) | | | | |(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | | | | |готовая продукция и товары для перепродажи (16,|214 |118000 |135240 | |40, 41) | | | | |товары отгруженные (45) |215 |- |- | |расходы будущих периодов (31) |216 |- |- | |прочие запасы и затраты |217 |- |- | |Налог на добавленную стоимость по приобретенным|220 |- |24306 | |ценностям (19) | | | | |Дебиторская задолженность (платежи по которой |230 |- |- | |ожидаются более чем через 12 месяцев после | | | | |отчетной даты) | | | | |в том числе: |231 |- |- | |покупатели и заказчики (62, 76, 82) | | | | |векселя к получению (62) |232 |- |- | |задолженность дочерних и зависимых обществ (78)|233 |- |- | |авансы выданные (61) |234 |- |- | |прочие дебиторы |235 |- |- | |Дебиторская задолженность (платежи по которой |240 |- |2930 | |ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной | | | | |даты) | | | | |в том числе: |241 |- |- | |покупатели и заказчики (62, 76, 82) | | | | |векселя к получению (62) |242 |- |- | |задолженность дочерних и зависимых обществ (78)|243 |- |- | |задолженность участников (учредителей) по |244 |- |- | |взносам в уставный капитал (75) | | | | |авансы выданные (61) |245 |- |- | |прочие дебиторы |246 |- |2930 | |Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) |250 |- |- | |в том числе: |251 |- |- | |займы, предоставленные организациями на срок | | | | |менее 12 месяцев | | | | |собственные акции, выкупленные у акционеров |252 |- |- | |прочие краткосрочные финансовые вложения |253 |- |- | |Денежные средства |260 |113400 |10987 | |в том числе: |261 |500 |955 | |касса (50) | | | | |расчетные счета (51) |262 |112900 |10032 | |валютные счета (52) |263 |- |- | |прочие денежные средства (55, 56, 57) |264 |- |- | |Прочие оборотные активы |270 |- |- | |ИТОГО по разделу II |290 |414700 |338158 | |БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |300 |1354700 |1408257 | |ПАССИВ |Код |На начало |На конец | | |строк|отчетного |отчетного | | |и |периода |периода | |1 |2 |3 |4 | |III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ | | | | |Уставный капитал (85) |410 |1139860 |1139860 | |Добавочный капитал (97) |420 |- |- | |Резервный капитал (86) |430 |93070 |93070 | |в том числе: |431 |- |- | |резервы, образованные в соответствии с | | | | |законодательством | | | | |резервы, образованные в соответствии с |432 |- |- | |учредительными документами | | | | |Фонд социальной сферы (88) |440 |- |- | |Целевые финансирование и поступления (96) |450 |- |- | |Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |460 |- |- | |Непокрытый убыток прошлых лет (88) |465 |- |- | |Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |470 |Х |1064 | |Непокрытый убыток отчетного года (88) |475 |Х |- | |ИТОГО по разделу III |490 |1232930 |1233994 | |IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |Займы и кредиты (92, 95) |510 |- |- | |в том числе: |511 |- |- | |кредиты банков, подлежащие погашению более чем | | | | |через 12 месяцев после отчетной даты | | | | |займы, подлежащие погашению более чем через 12 |512 |- |- | |месяцев после отчетной даты | | | | |Прочие долгосрочные обязательства |520 |- |- | |ИТОГО по разделу IV |590 |- |- | |V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |Займы и кредиты (90, 94) |610 |- |- | |в том числе: |611 |- |- | |кредиты банков, подлежащие погашению в течение | | | | |12 месяцев после отчетной даты | | | | |займы, подлежащие погашению в течение 12 |612 |- |- | |месяцев после отчетной даты | | | | |Кредиторская задолженность |620 |121770 |174263 | |в том числе: |621 |10500 |154500 | |поставщики и подрядчики (60, 76) | | | | |векселя к уплате (60) |622 |- |- | |задолженность перед дочерними и зависимыми |623 |- |- | |обществами (78) | | | | |задолженность перед персоналом организации (70)|624 |78000 |9629 | |задолженность перед государственными |625 |30000 |- | |внебюджетными фондами (69) | | | | |задолженность перед бюджетом (68) |626 |3200 |1298 | |авансы полученные (64) |627 |- |- | |прочие кредиторы |628 |70 |8836 | |Задолженность участникам (учредителям) по |630 |- |- | |выплате доходов (75) | | | | |Доходы будущих периодов (83) |640 |- |- | |Резервы предстоящих расходов (89) |650 |- |- | |Прочие краткосрочные обязательства |660 |- |- | |ИТОГО по разделу V |690 |121770 |174263 | |БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |700 |1354700 |1408257 | СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ |Наименование показателя |Код |На начало |На конец | | |строк|отчетного |отчетного | | |и |периода |периода | |1 |2 |3 |4 | |Арендованные основные средства (001) |910 |- |- | |в том числе по лизингу |911 |- |- | |Товарно-материальные ценности, принятые на |920 |- |- | |ответственное хранение (002) | | | | |Товары, принятые на комиссию (004) |930 |- |- | |Списанная в убыток задолженность |940 |- |- | |неплатежеспособных дебиторов (007) | | | | |Обеспечения обязательств и платежей полученные |950 |- |- | |(008) | | | | |Обеспечения обязательств и платежей выданные |960 |- |- | |(009) | | | | |Износ жилищного фонда (014) |970 |- |- | |Износ объектов внешнего благоустройства и |980 |- |- | |других аналогичных объектов (015) | | | | | |990 |- |- | |Руководитель|__________|____________|Главный |__________|____________| | |_ |__ |бухгалтер | |_ | | |(подпись) |(расшифровка| |(подпись) |(расшифровка| | | |подписи) | | |подписи) | |“__1” декабря 2002 г. |(квалификационный аттестат | | |профессионального бухгалтера | | |от “____” _____________ 200__ г. | | |№____) | |
ИНТЕРЕСНОЕ | |||
|