Развитие агролизинга в Республике Казахстан

В настоящее время лизинг и лизинговые отношения в Республике Казахстан

являются наиболее развитыми, если сравнивать с другими странами региона

Центральной Азии. Однако нет предела совершенству, и можно совершенствовать

и улучшать и эту сферу. Дальнейшее развитие лизинговых отношений должно

идти следующими путями:

1. Дальнейшее развитие финансовой основы лизинговых отношений:

расширение Перечня оборудования, импорт которого освобождается от НДС

при импорте и дальнейшей передаче в лизинг;

пересмотр пруденциального норматива К3 для банков при кредитовании

лизинговых компаний;

снятие ограничений по применению налоговых льгот в отношении сделок

сублизинга;

внесение изменений в «Правила государственной регистрации транспортных

средств и прицепов к ним в Республике Казахстан», утвержденных приказом

Министерства внутренних дел Республики Казахстан от 12 октября 1998 г. N

343 с учетом появления нового механизма приобретения автотранспорта,

как финансовый лизинг;

предоставление права ускоренной амортизации для лизингополучателей

на весь срок эксплуатации основных средств

2. Стабилизация денежной единицы государства.

3. Совершенствование законодательной базы в области лизинга.

4. Привлечение инвестиций в крупные лизинговые проекты.

5. Развитие страховой деятельности в государстве вообще и в области

лизинговых отношений в частности.

6. Развитие собственной производственной базы во всех отраслях

промышленности.

7. Развитие маркетинговых исследований в области лизинговых отношений

по всем отраслям промышленности, особенно в области сельскохозяйственного

производства:

-изучение платежеспособного спроса сельхозформирований на технику и

навесное оборудование к ней,

-проведение рабочих совещаний при непосредственном участии акимов

районов и представителей территориальных комитетов МСХ,

- доведение информации до сельчан о предложениях и возможностях компании,

- предоставление полной информации участникам совещаний о пакете

документов, необходимых для подачи заявки на приобретение в лизинг

сельскохозяйственной техники.

8. Создание и финансирование машинно-технологических станций (сервис-

центров), с выделением на эти цели средств из республиканского бюджета.

9. Обеспечение доступности лизинговых проектов большинству

сельхозформирований Республики Казахстан (крестьянским и фермерским

хозяйствам).

10. Обновление машинно-тракторного парка.

11. Развитие финансового лизинга технологического и перерабатывающего

оборудования для аграрного сектора вкупе с пищевой промышленностью.

12. Развитие конкурентной борьбы на рынке лизинговых услуг.

13. Развитие лизинга пассажирского и легкового автотранспорта,

технологического оборудования для нефтяной, горнодобывающей и отраслей.

14. Повышение качества лизинговых услуг.

15. Снижение процентных ставок вознаграждения по лизингу.

16. Развитие сотрудничества с Агентством США по международному

развитию (ЮСАИД) и Международной финансовой корпорацией (МФК) в области

лизинга.

17. Развитие сублизинга, особенно для мелких крестьянских хозяйств.

18. Привлечение инвестиций в страну через развитие международного

лизинга. Это возможно, например, путем освобождения международного лизинга

от налога у источника выплаты.

19. Привлечение инвестиций самими лизинговыми компаниями.

20. Внедрение механизма ускоренной амортизации для

лизингополучателя. Решение этой задачи привлекательности лизинга для

лизингополучателя возможно только при соответствующей амортизационной

политике, как, например, в Российской Федерации, где по основным средствам,

приобретенным через лизинг, можно применять тройные нормы амортизации.

Заключение

Лизинговые операции на внутреннем рынке, несомненно, имеют хорошие

перспективы для своего развития. Необходимость стабилизации экономики в

переходный период, в период преодоления спада производства, обновления

устаревшего производственного аппарата и осуществления структурной

перестройки, способствуют быстрому росту лизинговых услуг.

В настоящее время лизинг становится гибким и многообещающим

экономическим рычагом, способным привлечь инвестиции, способствовать

подъему отечественного производства, привлечь капитал в жизненно важные

отрасли экономики страны, обеспечить реальную поддержку малому бизнесу,

обеспечить долгосрочный и надежный доход для коммерческих банков и т. п.

Налицо огромный потенциал лизинга в Казахстане.

Власти, продекламировав политику благоприятствования лизингу как

инвестиционному инструменту, за последние годы подготовили солидную

нормативную базу. К сожалению, не все льготы, определенные законом,

подкреплены инструкциями на местах, и фактически не выполняются.

Стоит еще раз подчеркнуть, что лизинг не является дешевой заменой

кредита. Существуют определенные преимущества финансирования оборудования

основных средств, но навыки кредитования и оценка финансовых потоков

оказываются настолько же критичными, как при необеспеченном кредите.

Другими словами, пропадает самый привлекательный момент для

лизингополучателей (в частности для малого бизнеса), заключающийся в том,

чтобы начать дело без достаточных средств, но с высокоэффективным

проектом, так как и при лизинге банки требуют предоставления залога (объект

лизинговой сделки может представлять ценность для проекта, но не обладать

ликвидностью в той мере, чтобы покрыть издержки банка).

Таким образом, лизинг стал эффективным инструментом обслуживания

инвестиционных проектов “своих” клиентов банка. Но тем не менее потенциал

лизинга в Казахстане очень велик, и государством и лизинговыми компаниями

проделана огромная работа, но и предстоит сделать не меньше.

На мой взгляд, нашей стране не хватает комплексной программы развития

лизинга, в рамках которой был бы один из следующих элементов:

— была бы продумана и создана более развитая инфраструктура рынка

лизинговых услуг, которая включала бы подготовку квалифицированных кадров,

информационное освещение предоставляемых услуг;

— предоставление банкам более широкого спектра льгот при долгосрочном

кредитовании лизинговых сделок (более 3-х лет);

— развитие системы страхования, например, чтобы были гарантии для

избежания 100 % залога при лизинге.

— наряду с уже принятыми мерами (отсутствие валютного контроля при

контрактах международного лизинга) усилить комплекс мер по привлечению

иностранных инвестиций в рамках лизинга.

Такая программа смогла бы подтолкнуть коммерческие банки вместо

получения сомнительных, рисковых прибылей в краткосрочном периоде

переориентироваться на долгосрочное инвестирование средств в казахстанскую

экономику для получения уверенной прибыли.

Приложение 1 .

Схема № 1.

Для оперативного лизингового процесса.

Арендодатель

Производитель

4 5

2

(Лизинговая

компания) 1

3

Арендатор

1- заявка на оборудование;

2- плата за оборудование;

3- оборудование;

4- арендные платежи;

5- возврат оборудования по истечении срока контракта;

Рис. 7. Оперативный лизинговый процесс.

Схема № 2.

Для финансового лизингового процесса.

Арендодатель

Производитель

4 2

(Лизинговая

компания) 1 3

Арендатор

1- заявка на оборудование;

2- плата за оборудование;

3- оборудование;

3- арендные платежи.

Рис. 8. Финансовый лизинговый процесс.

Схема № 3.

Для возвратного лизингового процесса.

1

Лизинговая компания Предприятие

2

1- стоимость оборудования;

2- арендные платежи.

Рис. 9. Возвратный лизинговый процесс.

Схема № 4.

Для долевого лизингового процесса.

1

Арендодатель 2 Источник

дополнительных средств

3 1

6 1

Производитель

5

Арендатор

1- заявка на оборудование;

2- 80%-ная ссуда без права регресса на арендатора;

3- плата за оборудование;

4- платежи по ссуде;

5- оборудование;

6- арендные платежи.

Рис. 10. Долевой лизинговый процесс.

Схема № 5.

Для прямого лизингового процесса.

Производитель 1 Арендатор

(лизинговое подразделение)

2

1- оборудование;

2- арендные платежи.

Рис. 11. Прямой лизинговый процесс.

Схема № 6.

Для сублизингового процесса.

1

Арендодатель Посредник

2

1

2

Потребитель

1- оборудование;

2- арендные платежи.

Рис. 12. Сублизинговый процесс.

Схема № 7.

Обобщенная организация лизингового процесса при 3-х сторонней лизинговой

сделке.

Л

Л С

и

и т

з

з р

и 2

и а

н

н х

Б 4 г 6 г

о

а о

о в

н д 7

п 9 а

к 12 а

о я

т 8 л

е у

к

л 10 ч

о

ь

а м

11

т п

е а

л н

ь и

я

3 5 6 5

Поставщик

1. Получение заявки от лизингополучателя. 2. Подготовка заключения о

платежеспособности лизингополучателя и эффективности проекта. 3.

Направление поставщику заказа-наряда. 4. Получение ссуды. 5. Заключение

договора купли-продажи. 6. Подписание акта приемки оборудования в

эксплуатацию. 7. Заключение лизингового соглашения. 8. Заключение договора

о техническом обслуживании передаваемого в лизинг имущества. 9. Заключение

договора страхования. 10. Выплата лизинговых платежей. 11. Возврат объекта

лизинга. 12. Возврат ссуды и выплата процентов.

Рис. 13. Лизинговый процесс при трехсторонней лизинговой сделке.

Приложение 2.

Динамика роста капиталовложений банков РК второго уровня в лизинговые

операции:

Рис.14. Диаграмма роста капиталовложений банков второго уровня РК в

лизинговые операции.

Приложение 3.

Документы для оформления лизинговой сделки

Лизинговое соглашение

г. " " 20 г.

Настоящее соглашение заключено между

именуемым в дальнейшем "Арендодатель", и

именуемый в дальнейшем "Арендатор", о нижеследующем:

2. Условия лизинга

1. Арендодатель согласен предоставить Арендатору в

аренду ,

именуемое в дальнейшем "оборудование" , соответствую-

щее нижеизложенным требованиям (Приложение "Заяв-

ка на оборудование"), за оговоренную ниже арендную

плату и на лет.

Поставщиком оборудования является

, именуемый в

дальнейшем "Поставщик."-

Срок поставки

Место поставки ___________________________________________

2. Арендатор получает право использовать оборудо-

вание в течение всего срока аренды, однако не имеет

права переуступать свои права, обязанности по настоя-

щему соглашению или какие-либо вытекающие из него

интересы третьему лицу без письменного согласия Арен

додателя. В этом случае Арендатор обязан представить

Арендодателю данные об этом лице по форме и в срок,

установленные Арендодателем.

3. Арендодатель имеет право уступить свои права по

настоящему соглашению или какие-либо интересы, вы-

текающие из него, полностью или частично третьему ли-

цу без согласия Арендатора, но с уведомлением его об этом.

4. Настоящее соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих

одинаковую силу, и обязательно для исполнения сторонами, равно как и их

законными представителями.

II. Сумма арендной платы

1. Арендатор обязан уплачивать ежемесячно Арендо-

дателю:

а) арендную плату в размере

б) комиссионное вознаграждение за риск случайной

гибели оборудования, его повреждения или утрату в раз

мере % годовых от общей суммы арендной платы.

2. Арендная плата в размере

выплачивается авансом до наступления периода, за ко-

торым производится плата. В случае задержки плате-

жей Арендатор выплачивает пеню с просроченной

суммы в размере за каждый день просрочки.

3. Комиссионное вознаграждение начисляется с мо-

мента подписания настоящего соглашения до момента

выплаты всей суммы, предусмотренной настоящим со-

глашением, Арендодателю. Комиссионное вознагражде-

ние выплачивается даже в том случае, если действие

настоящего соглашения по каким-либо причинам пре-

рывается, вне зависимости от этих причин.

Комиссионное вознаграждение начисляется лишь на неоплаченную часть

стоимости аренды.

III. Поставка оборудования

1. Все расходы, связанные с транспортировкой обору-

дования до места поставки, монтажа и пуска его в экс-

плуатацию, относятся на счет Арендатора. Арендатор

обязан возместить Арендодателю все расходы по претен-

зиям, обязательствам и т. д., возникающим при достав-

ке оборудования, его использовании или возврате, если

они имели место.

2. Арендатор по прибытии оборудования на место по-

ставки обязан произвести его осмотр в срок поставки, ус-

тановленный настоящим соглашением, и предоставить

Арендодателю акт о приемке.

Если Арендатор отказывается принимать оборудование из-за наличия

неустранимых дефектов, исключающих нормальную эксплуатацию оборудования, он

обязан в письменной форме поставить в известность Арендодателя и указать

при этом обнаруженные недостатки. Эта рекламация Арендатора дает право

Арендодателю объявить Поставщику о расторжении договора о покупке

оборудования.

Требование Поставщика о возмещении убытков в связи с неоправданным

расторжением договора о покупке оборудования предъявляется Арендатору.

3. Если Арендатор независимо от причины не пред-

ставил Арендодателю в двухнедельный срок со дня при

бытия оборудования на место доставки акт о приемке и

не заявил о наличии недостатков оборудования, устра-

нение которых невозможно, приемка оборудования счи-

тается совершившейся.

4. Арендатор пользуется гарантией на оборудование,

выданной поставщиком. Арендодатель передает Аренда

тору свои права на предъявление претензий, связанных

с дефектами оборудования, своевременностью и комп-

лектностью поставки, невыполнением обязательств по

его установке.

IV. Права и обязанности Арендодателя и Арендатора

1. Арендатор обязан:

а) представить Арендодателю юридически заверен-

ную копию своего Устава (Положения):

б) представлять Арендодателю информацию о своем

экономическом состоянии по форме и в срок, установ-

ленным Арендодателем. При необходимости Арендода-

тель может потребовать эту информацию повторно.

В случае каких-либо изменений своего юридического и финансового

состояния Арендатор обязан известить об этом Арендодателя.

2. Арендатор принимает на себя все риски, связан-

ные с разрушением или потерей, кражей, преждевре-

менным износом, порчей и повреждением оборудования,

независимо от того, исправим или неисправим ущерб,

причинен этот ущерб в ходе доставки или после нее.

В случае возникновения какого-либо риска Арендатор должен за свой счет

и по своему усмотрению предпринять следующее:

а) отремонтировать оборудование или заменить его на любое аналогичное

оборудование, приемлемое для Арендодателя (оборудование, поставленное

взамен дефектного, должно рассматриваться в качестве правомерной замены

первоначально предусмотренного оборудования, а право собственности на него

должно быть передано Арендодателю).

За Арендатором сохраняется обязанность уплатить все суммы арендной

платы и произвести другие платежи, предусмотренные настоящим соглашением,

или

б) погасить свою задолженность Арендодателю по вы-

плате арендной платы и выплатить ему неустойку в раз

мере .

(сумма закрытия сделки)

Сумма закрытия сделки должна быть выплачена в течение одной недели после

предъявления Арендодателем требования об уплате. Обязательство Арендатора

внести сумму арендной платы считается выполненным по получении

Арендодателем суммы закрытия сделки.

3. По окончании срока действия настоящего согла-

шения Арендатор вправе:

1. вернуть оборудование Арендодателю;

2. возобновить лизинговый договор;

• приобрести лизинговое оборудование в собствен-

ность.

О своем выборе Арендатор обязан сообщить Арендодателю за полгода до

истечения срока действия настоящего соглашения.

4. Арендатор обязан содержать оборудование в соот-

ветствии с рекомендациями Поставщика (производите-

ля) оборудования, поддерживать его в рабочем сос-

тоянии и производить необходимый ремонт и своевре-

менное профилактическое обслуживание за свой счет.

5. Арендатор несет ответственность за все поврежде-

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6