Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях

Однако эти данные не позволяют оценить комбинированный залог в

количественном выражении, его качество и достаточность, гарантии, причины

появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно составить

дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел (см. таб. 2.4).

В графе 1 таблицы отражаются ссуды, обеспеченные договорами залога,

страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры должны быть

подтверждены актами проверки достаточности и качества залога, а также

платежеспособности страхователя, гаранта или поручателя.

В графах 2—4 выделяются суммы отдельных видов комбинированного

обеспечения, также удостоверенные документами.

В графе 5 показаны суммы недостаточно обеспеченных ссуд связанных

условиями договора как частичное обеспечение.

В графах 6 и 7 отражаются необеспеченные ссуды указанием причин

(отсутствие залога в связи с отличным финансовым положением клиента или

неприемлемое качество залога).

По данным таблицы определяется эффективность залоговой политики банка.

Чем больше случаев неправильно оформленных договоров залогов, фактов

изменения качества обеспечения в процессе кредитования, увеличение

количества бланковых кредитов, выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем

ниже качество кредитной деятельности коммерческого банка.

Из таблицы можно сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка

достаточно велика в общем объеме ссудной задолженности.

В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных

кредитов, выданных под комбинированное обеспечение 93%, или 158 933 тыс.

руб. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных

договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место

в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные

ценности — 81,8% или 130006 тыс.руб.; второе место занимают кредиты с

недостаточным обеспечением — 12,6% или 20000 тыс.руб., третье — гарантии —

3,2% или 5127 тыс.руб., а также другой залог — 2,4% или 3800 тыс.руб.. Это

говорит о достаточно высокой ликвидности залога у клиентов банка.

Из таблицы также видно, что качество доверительных кредитов достаточно

высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000

тыс.руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к

заемщику 1-го класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право

на такой кредит. Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд

залог был использован до истечения срока действия договора;

Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о

рискованных действиях в залоговой политике банка.

Таблица 6

Обеспеченность ссуд коммерческого банка (на 1.01.2000)[11]

|Виды |Тыс.руб |% к итогу |

|обеспеченнос| | |

|ти | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |

|Тыс.руб |

|158927 |130000 |3800 |5127 |20000 |90000 |2962 |11962 |

|% |

|100 |81,8 |2,4 |3,2 |12,6 |75,2 |24,8 |100 |

Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их

регулирования. В банковской практике используются следующие методы:

- диверсификация кредитного портфеля;

- дифференциация кредитования в зависимости от степени

кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования,

качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;

- пролонгация сроков кредитов;

- классификация просроченных ссуд и формирование денежных резервов;

- реабилитация проблемных кредитов.

Диверсификация кредитования предполагает неодинаковый подход банка к

клиентам в процессе выдачи и погашения ссуд. Поскольку финансовая

устойчивость клиентов не одинакова, а качество обеспечения кредита в

каждом отдельном случае различно, банк не может установить единый порядок

кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение

данного метода предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.

Задачи анализа – выявление тенденций оборачиваемости кредита или

принятие необходимых мер в случае противоположного явления.

Анализ погашения выданных кредитов проводится по размерам просроченных

ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по

кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность

просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее

возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком

кредитов.

Таблица 8

Задолженность коммерческого банка (на 01.01.2000)[13]

|Виды |В тыс.руб |В % |

|задолженност| | |

|и | | |

|Текущая ссудная |1 |1 |1 |

|Отчисления в резерв в % |1 |1 |1 |

|Ссудная задолженность с |1 |2 |3 |

|Отчисления в резерв в % |1 |20 |50 |

|Ссудная задолженность с |2 |3 |4 |

|Отчисления в резерв в % |20 |50 |100 |

|Ссудная задолженность с |3 |4 |4 |

|Отчисления в резерв в % |50 |100 |100 |

|Ссудная задолженность с |4 |4 |4 |

|Отчисления в резерв в % |100 |100 |100 |

Примечание: цифры от 1 до 4 означают группы риска.

При невозможности погашение ссуды непосредственно заемщиком и

поручителем банк списывает ссуду на убытки. Для этих целей в банках

создаются специальные страховые фонды на покрытие кредитных рисков.

Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере

страхового возмещения необходимого для покрытия рисков по каждой группе

кредитов. Таким образом, чем более рисковую кредитную политику проводит

банк, тем больший страховой резерв он должен создать, использовав для

этого средства из прибыли.

Проведем анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в

АКБ «БРР». Анализ включает оценку правильности распределения выданных ссуд

по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточности размера

резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной

суммы резерва фактически созданному.

Таблица 9 «а»

Сумм задолженности по группам риска[14]

| |леннос|ое |ельств|ля |орт |отрасл|лица | |

| |ть |хоз-во|о | | |и | | |

|I |20537 |648 |47408 |7382 |2737 |75207 |15490 |169409|

|II |— |— |1623 |666 |— |1457 |4 |3750 |

|III |— |— |500 |90 |— |2055 |2000 |4645 |

|IV |576 |788 |1580 |1000 |— |4000 |1000 |8944 |

|Итого |21113 |1436 |51111 |9138 |2737 |82719 |18494 |186748|

Таблица 9 «б»

Условный расчет размера кредитного риска

|п/п |кредит|я |задолженности на отчетную дату с |циент,|по |на оставшийся срок по просроченным |

| | |ь | | |задолж| |

| | | | | |и | |

|3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |11 |12 |13 |14 |15 | |1. |I |127057 | | | |

|127057 |1 |1270 | | | | |1270 | |2. |II |1110 |1702 | | | |2812 |20 | |562

| | | |562 | |3. |III | | |3484 | | |3484 |50 | | |1742 | | |1742 | |4. |IV

| | | |6708 | |6708 |100 | | | |6708 | |6708 | |5. |Итого |128167 |1702

|3484 |6708 | |140061 | |1270 |562 |1742 |6708 | |10282 | |

Согласно Инструкции №62а «О порядке формирования и использования

резерва на возможные потери по ссудам» резерв на возможные потери по ссудам

создается в обязательном порядке всеми банками начиная с отчетности на 1

февраля 1999 года в размере 75% от всей ссудной задолженности.

Проанализировав данные расчета размера кредитного риска в АКБ «БРР»

ссуды IV группы риска составляют 4,8%, ссуды III группы – 2,5%, ссуды II

группы – 2%, ссуды I первой группы 90,7% от размера кредитного портфеля

банка. Общая степень риска составит 7,3%.

[pic]

где, 10282 тыс.рублей – сумма созданного резерва, а 140061 тыс.рублей

– 75% от всей ссудной задолженности АКБ «БРР».

В целом можно констатировать, что банк ведет мало рискованную

кредитную политику.

Г Л А В А 3.

ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В

СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

3.1. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В

СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

Кредитный риск российских банков остается высоким. Российская

банковская система - одна из наименее развитых среди банковских систем

развивающихся рынков. Уровень финансовых активов по отношению к ВВП в

России крайне низок и составляет 14%,. до кризиса августа 1998 г - 25%.

Риск и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного

риска нельзя, его можно только минимизировать. Только благодаря

комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию

различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности.

Управление банковскими операциями фактически является менеджментом

рисков, связанных с банковским портфелем, с набором активов, которые

обеспечивают банку прибыль от своей деятельности. Основой же управления

какими-либо финансовыми активами банка выступает принцип диверсификации

активов, позволяющий расширить спектр банковских доходов. Это, в свою

очередь, служит основой стабильности финансово-кредитного института в

условиях конъюнктурных изменений.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности

противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными. Приведем

несколько соответствующих примеров из практики западных банков.

В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст. в результате

ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.

В феврале 1990 г. после неудачной попытки найти финансовую поддержку

рухнул крупный американский банк Drexel Burnham Lambert, который

доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и

малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим

риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых

злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу

существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства

в эти акции под гарантии DBL.

В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих

клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его

потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей затем панике его клиенты

изъяли со счетов более 1 млрд. долл., и банк обанкротился. Потребовалось

вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере

2,3 млрд. долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по

стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил

независимость.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции

изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен.

В структуре активов можно выделить элементы с разным уровнем

ликвидности. В этом аспекте важным направлением оценки и оптимизации

структуры активов банка является управление высоколиквидными активами.

К высоколиквидным активам могут быть отнесены остатки средств на

корреспондентских счетах банка, в кассе, средства, вложенные в ценные

бумаги надежных эмитентов. В структуре высоколиквидных активов банков,

вложения в ценные бумаги имеют незначительную долю. Это приводит к тому,

что банк попадает в противоречивую ситуацию: высоколиквидные активы не

обеспечивают доходов, что, в свою очередь, негативно сказывается на

ликвидности банка в целом, поскольку полученные доходы увеличивают размер

собственных средств банка.

Итак, формирование высоколиквидных доходных активов банка имеет целью

обеспечение достаточной его ликвидности без значительного уменьшения

прибыльной базы. Одновременно с этим доходы от высоколиквидных активов не

могут обеспечить прибыльную деятельность банка вследствие превышения цены

платных ресурсов над уровнем прибыльности данных активов. По всему выходит,

что российские коммерческие банки не могут жить без предоставления

кредитов, получая основную прибыль за счет их выдачи. И чем больше сумма

выданных кредитов, тем больше возможная прибыль банка. Однако, если сумма

выданных кредитов превышает сумму обязательств, становится очевидно, что

банк работает слишком рискованно, его ликвидность может находиться под

угрозой.

Учитывая все это, становится ясно, что сейчас, более чем когда-либо,

банковская деятельность - это управление кредитных рисками. Источником этих

рисков являются неожиданные изменения платежеспособности заемщиков, ставок

процента и балансовых потоков средств. Перед банками стоит целый ряд

вопросов, связанных с анализом и управлением кредитными рисками, а также

планированием стратегии своего развития.

Для достижения минимизации кредитных рисков используется большой

арсенал методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные

процедуры оценки кредитных рисков. Хотя современный методический

инструментарий направлен на облегчение принятия кредитных решений, он

далеко не идеален и в ряде случаев может даже дезориентировать банковских

специалистов. Аналогичная ситуация характерна и для самого механизма

устранения рисков, также основанного на детальных расчетах, схемы которых

могут содержать методологические изъяны. Рассмотрим некоторые проблемы,

возникающие в подобных обстоятельствах.

Одним из классических способов минимизации кредитных рисков является

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8

МЕНЮ

Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях

ИНТЕРЕСНОЕ