Корреспондентские отношения между коммерческими банками РФ и основные виды операций, осуществляемые между ними

счета клиента - приказодателя аккредитива, с которого списывается

сумма иностранной валюты под открытие аккредитива, номер счета, с

которого списывается комиссия и другие накладные расходы банка (почтово-

телеграфные расходы), наименование и сумма иностранной валюты цифрами и

прописью, наименование авизующего банка, наименование исполняющего

банка, наименование и адрес бенефициара на иностранном языке, срок

действия аккредитива, срок отгрузки, наименование товара, условия

поставки товара, перечень необходимых для оплаты документов, порядок

оплаты банковской комиссии и расходов и другие реквизиты, строго

соответствующие условиям кредита.

Первым этапом работы с заявлением на открытие импортного

аккредитива после подачи его в банк приказодателем и проверки

правильности его оформления является определение способа исполнения данного

аккредитива и установление авизующего и исполняющего банков. При этом

аккредитив может быть размечен и на другой иностранный банк, нежели

тот, который указан приказодателем аккредитива в заявлении на его

открытие, исходя из финансовых интересов уполномоченного банка. Однако

такое изменение возможно только после получения согласия приказодателя

аккредитива при условии, что последний согласовал данный вопрос с

бенефициаром и получил его согласие на изменение авизующего и

исполняющего банков, о чем делается соответствующая отметка на бланке

заявления на открытие аккредитива с указанием фамилии и

должности сотрудника организации-прказодателя аккредитива, с которым

был согласован данный вопрос. Произведя все необходимые действия по

разметке аккредитива, то есть указав авизующий и исполняющий

банки, сотрудник, произведший разметку, возвращает его сотруднику отдела

импортный аккредитивов банка-эмитента.

Для отражения открытия аккредитива по бухгалтерии

составляется мемориальный ордер. В мемориальном ордере указывается номер

аккредитива, по дебету проставляется номер счета приказодателя

аккредитива, с которого списывается валютное покрытие, по кредиту

указывается номер балансового счета, по которому учитывается данный

аккредитив на балансе банка, затем проставляется код иностранной

валюты, в которой открывается аккредитив, сумма иностранной валюты.

При введении данной информации в ЭВМ, сотрудником вычислительного

центра, компьютер автоматически пересчитывает эту валюту в рубли по

текущему валютному курсу. Открываемые уполномоченными банками

аккредитивы могут учитываться по следующим балансовым счетам:

"Кредиторы-клиенты по импортным аккредитивам с покрытием

выплат со счетов "Ностро" и на счета "Лоро";

"Кредиторы-клиенты по импортным аккредитивам с покрытием

выплат по клирингу";

"Кредиторы-клиенты по импортным аккредитивам с покрытием

выплат за счет краткосрочных кредитов иностранных банков";

"Кредиторы-клиенты по импортным аккредитивам с покрытием

выплат со счетов компенсационных сделок";

" Кредиторы-клиенты по импортным аккредитивам, покрытым

при их открытии по клирингу";

"Кредиторы-клиенты по импортным аккредитивам с покрытием

выплат за счет коммерческого кредита";

"Кредиторы клиенты по импортным револьверным аккредитивам с

покрытием выплат со счетов "Ностро" на счета "Лоро".

Аккредитив считается открытым после того, как сделана

бухгалтерская запись по счетам и отослано сообщение в адрес

иностранного банка, причем даты этих двух документов должны

совпадать. В адрес авизующего иностранного банка направляется

заключительная телеграмма или послание по системе СВИФТ с указанием номера

аккредитива, его полных условий, способа платежа по аккредитиву,

места исполнения и места истечения срока действия аккредитива.

Оригинал заявления на открытие аккредитива направляется на

хранение в документы дня, копия остается в досье аккредитива, другая

копия возвращается приказодателю аккредитива вместе с выпиской по

лицевому счету в качестве подтверждения открытия аккредитива. В

аккредитивном досье имеются все графы и колонки, необходимые для

четкого и правильного ведения аккредитива, а именно: номер

аккредитива, вид аккредитива, срок его действия, место истечения,

отметка о пролонгации, номер аккредитивного балансового счета, код

инвалюты, сумма открытия аккредитива, наименование авизующего,

исполняющего и рамбурсирующего банков, наименование приказодателя

аккредитива, номер его текущего валютного счета, с которого открыт

аккредитив, графы с отметками о дате открытия аккредитива, всех внесенных в

его условия изменениях, всей переписке, ведущейся по аккредитиву, порядок

оплаты расходов по аккредитиву, отметка о проценте покрытия аккредитива, а

также о сумме первоначального платежа - в полной сумме или с окончательным

расчетом. На внутренней стороне аккредитивного досье делаются отметки

о движении суммы по аккредитиву: по кредиту указываются суммы открытия

и увеличений аккредитива, по дебету- суммы выплат или уменьшений

аккредитива на конкретную дату, в графе "Остаток" выводится остаток

средств на аккредитиве на эту дату. Увеличение суммы аккредитива

производится аналогично процессу открытия аккредитива.

Получив от иностранного банка документы и убедившись вих

полном соответствии условиям аккредитива, сотрудник отдела

импортных аккредитивов банка-эмитента производит их оплату с

аккредитива. При проверке представленных к оплате документов

сотрудник банка обращает особое внимание на их комплектность

(соответствие перечню) и соответствие по внешним признакам условиям

аккредитива. Как правило, авизующий банк при высылке документов в адрес

банка-эмитента в своем сопроводительном авизо указывает перечень

представленных бенефициаром документов к оплате.

При выполнении платежа с аккредитива сотрудник отдела

импортных аккредитивов по дебетовой стороне аккредитивного досье

записывает сумму платежа в иностранной валюте, в

графе"Остаток"выводит сумму остатка средств на аккредитиве с учетом

текущего платежа, в графе "Комиссия и расходы" указывает сумму

расходов, которую следует возместить иностранному банку за

совершение данной операции с документами. Для отражения операций по

оформлению платежа по внутреннему бухгалтерскому учету сотрудник отдела

импортных аккредитивов делает соответствующие бухгалтерские записи путем

составления мемориального ордера. При оплате документов начисляется

комиссия с суммы платежа в соответствии с тарифом комиссионного

вознаграждения банка, списывается сумма этой комиссии с валютного счета

приказодателя аккредитива и зачисляется на счет доходов банка, так же

как и комиссия за открытие аккредитива.

В адрес иностранного банка направляется

телекоммуникационное платежное поручение на оплату данной суммы с

аккредитива в пользу бенефициара согласно инструкциям, содержащимся в

сопроводительном авизо, при котором иностранный банк выслал документы

в адрес банка-эмитента, с указанием рамбурсирующего банка, через

который следует произвести платеж. Банк-эмитент переводит средства,

инструктируя рамбурсирующий банк оплатить причитающуюся сумму по

назначению в пользу авизующего банка, указывая при этом срок

валютирования, то есть дату, на которую рамбурсирующий банк может

списывать сумму платежа с корреспондентского счета банка-

эмитента у себя. При этом банк-эмитент извещает о платеже

авизующий банк и инструктирует рамбурсирующий банк сделать это

самостоятельно. В случае, если банк-эмитент имеет корреспондентский счет

в авизующем банке, он на основании инструкций авизующего банка может

уполномочить последний дебетовать свой счет у него для платежа в пользу

бенефициара.

ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ.

Придавая особое значение корреспондентским отношениям,

крупные банки создают специализированные подразделения для контроля за их

ведением и дальнейшим совершенствованием в целях достижения такого уровня

их развития, при котором корреспондентские отношения охватывали бы все

аспекты банковского бизнеса и способствовали бы росту прибыли. Важнейшим

условием эффективной деятельности этих подразделений является их

оперативное взаимодействие с отделами и управлениями банков, занимающимися

международными расчетами, валютными неторговыми операциями и дилингом, а

также доступ к международной финансовой информации. Принципом

корреспондентских отношений становится в первую очередь предоставление

друг другу возможности проведения прибыльных операций. Кроме того, на базе

корреспондентских отношений расширяется круг предоставляемых услуг,

включая, например, обучение персонала своих корреспондентов, помощь в

организации представительств, информационное обеспечение и т.п. В целях

укрепления сотрудничества многие подобные услуги могут оказываться

бесплатно.

Для банков в условиях колебания процентных ставок и

валютных курсов является необходимостью рациональное использование средств

на корреспондентских счетах путем тщательного регулирования остатков на

своих счетах у других банков, с одной стороны, и максимально выгодного

использования средств на счетах своих корреспондентов у себя, с

другой стороны.

Используя достижения научно-технического прогресса,

крупнейшие банки стали создавать различные автоматизированные системы

для получения оперативной информации об операциях по счетам и управления

ими в рамках корреспондентских связей. Такие системы используются,

например, контрагентами и клиентами " Bankers Trust Co." (Cash Connector )

, " Morgan Guarantee Trust Co. " (M.A.R.S.) " Bank of America " ( BAMTRAC

) , " Chemical Bank " ( Chemlink ) и других американских банков . Ряд

европейских и российских банков также приступил к созданию и внедрению

подобных автоматизированных систем .

В 1977 году начала функционировать система СВИФТ ( SWIFT:

Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications ), созданная

239 банками для обмена финансовой информацией. СВИФТ получил в

банковских кругах широкое признание и в настоящее время является одной из

основных систем, использование которой дает большой эффект, благодаря

возможности быстро связываться с иностранными банками-корреспондентами

и получать необходимые сведения, а также оперативно решать

различные вопросы, не затрачивая дополнительного времени на почтовую

переписку. Большое значение имеет также использование телексов, телефаксов

и системы " Reuters ", дающей оперативную информацию о состоянии дел

на международных биржах и о курсах валют. Также в настоящее время на одну

из лидирующих ролей претендует компьютерная сеть “Интернет”, также дающая

широкий круг возможностей для обмена информацией и получением необходимых

данных.

Некоторые банки, в том числе из средних, стали

специализироваться на переводе средств между своей клиентурой и банками-

корреспондентами. Примером может служить французский банк

"l'Europeenne de Banque", который, являясь членом организации СВИФТ,

принял на себя переводное обслуживание международных операций ряда

французских и итальянских банков и фирм.

Широкое внедрение компьютерных систем в банковскую практику

диктуется также и тем, что конкуренция у банков, ведущих

корреспондентские счета, во многом основывается на том, насколько

оперативной и полной является предоставляемая информация, которая в

современных условиях стала товаром на рынке банковских услуг и

используется для достижения оптимальных условий ведения счетов.

Проблема остатков на счетах тесно связана с вопросом

стоимости банковских услуг, предоставляемых корреспондентам. Обычно эти

остатки ( может быть оговорен минимальный беспроцентный остаток)

размещаются банком, ведущим счет, на рынке для покрытия операционных

расходов и получения прибыли. В условиях невысоких процентных ставок

имеет место определенная взаимовыгодность отношений: один банк

получает средства, которые мог бы использовать с выгодой для

себя, другой - услуги своего корреспондента, стоимость которых была

приемлемой для банков и которую можно было снижать за счет увеличения

объема операций по счету. Однако в период резкого повышения процентных

ставок в середине 80-х годов поддержание беспроцентных остатков стало

невыгодным для банков и начался отток средств с корреспондентских счетов.

В результате банки стали пересматривать основу построения

доходности своих операций по корреспондентским счетам, дополнив ее

комиссиями. Несмотря на последовавшее понижение ставок на рынке, тенденция

к переводу операций по корреспондентским счетам на комиссионную

основу сохраняется .

Комиссии обладают теми преимуществами, что они

уплачиваются сразу, имеют стабильный характер и не подвержены изменениям

под влиянием колебаний ставок и валютных курсов. У некоторых банков на

базе комиссий проводится 80 - 90 % операций по корреспондентским

счетам. Комиссионную основу все более широко используют также банки

Голландии, Швеции, Бельгии, Великобритании и России. Следует, однако,

отметить, что ряд банков ФРГ и Швейцарии все еще использует в основном

систему минимальных остатков и только 30 % их стали применять комиссии.

Большое значение в современных условиях приобретает, с

одной стороны, повышение эффективности использования собственной филиальной

сети из отделений, представительств, агентств и дочерних учреждений

(например, английский Midland Bank располагает сетью из 177 таких

учреждений ) и, с другой стороны, оптимизация корреспондентской сети.

Подразделения, ответственные за корреспондентские отношения, должны

постоянно следить за целесообразностью поддержания отношений с тем или

иным корреспондентом и не допускать неплатежей и овердрафтов, если

последние не предусмотрены корреспондентскими соглашениями, наличием

достаточного количества счетов в различных валютах (это позволяет

избежать расходов, связанных с конверсией валют и курсовыми

разницами, при условии отсутствия комиссии за ведения счета и достаточного

объёма операций), оптимальным распределении средств между счетами в

разных банках одной страны ( одно время во Одинбанке широко

практиковалось использование центральных счетов, по которым объем

операций и размещенных средств был наибольшим в данной стране. Это имело

некоторые удобства, однако, например, когда в 1992 году на счет в Credit

Lyonnais, Париж был наложен арест, объем средств Одинбанка в других

банках Франции оказался очень незначительным и банк понес потери.)

Таким образом, основными направлениями работы по

совершенствованию корреспондентских отношений с банками являются:

выделение в организационной структуре банков специальных подразделений

занимающихся непосредственно корреспондентскими отношениями, широкое

внедрение средств автоматизации и компьютеризации, контроль за

рациональным использованием средств на корреспондентских счетах,

оптимизация корреспондентской сети за границей и внутри страны.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время, в условиях происходящих в России

экономических реформ, большое внимание уделяется усилению международных

связей российских производственных предприятий и организаций.

Корреспондентские отношения между банками как внутри страны так и за

рубежом являются важнейшим инструментом международных экономических

связей. В связи с этим огромное значение приобретает расширение и

совершенствование корреспондентских связей российских коммерческих банков

между собой, а также с иностранным банками, приведение их в

соответствие с нормами международной банковской практики, увеличение

объема предоставляемых услуг и иностранных операций, а также поиск

новых форм сотрудничества в сфере обслуживания международных расчетов.

Поэтому выбор банка-корреспондента как за рубежом, так и внутри страны

осуществляется очень тщательным образом и выбирается в зависимости от нужд

банка или его клиента, для проведения тех или иных операций. В связи с

угрозами неплатежей, банкротства и постоянно меняющейся экономической

ситуации в стране банки вынуждены, в рамках установленных корреспондентских

отношений, анализировать финансовое положение, собирать информацию о

деятельности и друг друга, об объёме предоставляемых услуг и их стоимости и

оперативно реагировать на все происходящие изменения, создавая друг другу

здоровую конкуренцию и постоянно совершенствуя и увеличивая спектр

предоставляемых услуг.

Приложение № 1

С О Г Л А Ш Е Н И Е

об установлении корреспондентских отношений между

Банком «Одинбанком» и

Коммерческим банком “ ”

Банк «Одинбанк» , в дальнейшем именуемый "Одинбанк", и Коммерческий

банк “______ ”, в дальнейшем именуемый "Корреспондент", с

подписанием настоящего соглашения устанавливают между собой

корреспондентские отношения на следующих условиях:

1. Корреспондент представляет в Одинбанк нотариально заверенные

копии Устава и лицензии Центрального банка Российской Федерации на право

совершения банковских операций в иностранной валюте, нотариально

заверенные карточки (альбом) с образцами подписей уполномоченных лиц, и

телексные (СВИФТ) ключи, а также иные документы по просьбе Одинбанка в

случае возникновения такой необходимости.

Одинбанк направляет Корреспонденту свои контрольные

документы по дополнительной договоренности сторон. В дальнейшем

стороны обязуются регулярно предоставлять друг другу информацию,

касающуюся их деятельности (годовые отчеты, данные балансов), в формах,

предусмотренных Центральным банком Российской Федерации.

2. Каждая из сторон несет полную ответственность за надлежащее

использование контрольных документов. Сторона, получившая поручение другой

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6