Документарные операции, как форма банковских расчетов.

2.2. Порядок совершения документарных операций в Королевском ОСБ №2570

2.2.1. Совершение операций по документарному инкассо

При осуществлении инкассовых операций банки и их клиенты

руководствуются:

. «Унифицированными правилами по инкассо», разработанными и утвержденными

Международной Торговой Палатой в редакции 1995 года, Публикация №522.

. Правилами совершения Сбербанком России документарных операций по экспорту

и импорту товаров и услуг.

Осуществляя инкассовые операции банк и инкассирующие банки не имеют

каких-либо обязательств по проверке документов и не принимают на себя

никакой ответственности за форму, полноту, точность, подлинность,

юридическое значение любых документов, а также не несут никакой

ответственности за соответствие содержащихся в письме-поручении доверителя

данных условиям внешнеторгового контракта.

2.2.2. Документарное инкассо в расчетах по экспорту

При обращении клиентов банка в Отдел по обслуживанию юридических лиц и

бюджетов о приеме документов на инкассо специалист вышеуказанного отдела

консультируется относительно выбора инкассирующего банка, а также размера

тарифов комиссионного вознаграждения инкассирующего банка.

Банк принимает поручение только при условии предоставления клиентом

комплекса документов, включающего в себя:

. Письмо-поручение доверителя с перечнем приложенных документов по

экспортному инкассо;

. Копию экспортного контракта, составленного на основании Типовых платежных

условий контракта с расчетами в форме документарного инкассо;

. Копии дополнительных соглашений к контракту (если имеются);

Банк принимает от клиентов (доверителей) документы на инкассо вместе с

сопроводительным письмом-поручением, которое оформляется доверителем в

установленной форме.

При оформлении письма-поручения доверителем указываются реквизиты с

учетом следующих положений:

. Наименование и полный адрес плательщика, по которому должны быть

предоставлены документы. Наименование и адрес плательщика должны

соответствовать данным контракта.

. Перечень прилагаемых к письму документов, подлежащих выдаче плательщику.

Отдельно указываются количество оригиналов коносаментов и количество

копий.

. Наименование валюты платежа. Если документы выражены в валюте иной, чем

валюта платежа должен быть указан курс пересчета или способ его

определения.

. Условия и сроки оплаты инкассируемых документов (подлежат ли документы

выдаче плательщику против акцепта или против платежа или на иных

условиях), а также инструкций на случай отказа плательщика от акцепта или

платежа.

. Порядок и условия оплаты расходов и комиссий, связанных с

инкассированием, а также инструкций на случай отказа плательщика от

оплаты комиссий.

. Наименование иностранного инкассирующего банка. Если иностранный банк не

является банком-корреспондентом СБ РФ, то инкассовые поручения

принимаются лишь в том случае, когда нет специальных указаний,

запрещающих работу с этим иностранным банком. Если во внешнеторговом

контракте не указан иностранный инкассирующий банк, выбор его

производится непосредственно клиентом по согласованию с банком.

. Платежные реквизиты доверителя: номер подразделения банка, в котором

клиент находится на расчетно-кассовом обслуживании, и номер счета для

зачисления экспортной выручки.

Со стороны доверителя письмо-поручение должно быть подписано

руководителем и главным бухгалтером, образцы подписей которых содержатся в

банковской картотеке, а также заверено печатью организации, образец которой

также содержится в картотеке.

Письмо-поручение доверителя заполняется в 2-х экземплярах.

Сотрудник банка, получив письмо-поручение доверителя и комплект

документов должен проверить:

. Правильность заполнения письма-поручения доверителя;

. Наличие всех необходимых реквизитов, которые проставляются клиентом в

соответствии с условиями контракта;

. Соответствие условий поставки предусмотренному в перечне документов

отгрузочному документу;

. Наличие указанных в письме-поручении документов, чтобы удостовериться,

что полученные документы по внешним признакам соответствуют тем, которые

в нем перечислены.

В случае обнаружения каких-либо несоответствий или неточностей письмо-

поручение и комплект документов возвращаются доверителю на переоформление.

В инкассовое поручение, выставленное на условиях предоставления

плательщику коммерческого кредита с оформлением срочных тратт, включается

инструкция инкассирующему банку по распоряжению акцептованными траттами.

При сроке платежа до 1 года может быть дано указание хранить акцептованные

тратты и предъявлять их плательщику для оплаты в момент наступления сроков

платежа. При сроке платежа более 1 года, а также при указании в тратте

местом платежа СБ РФ, может быть дано поручение о возврате акцептованных

тратт СБ РФ.

Оформленное надлежащим образом инкассовое поручение направляется в

инкассирующий банк международной курьерской службой.

На каждое инкассовое поручение оформляется отдельное досье.

Регистрация данного инкассового поручения производится в журнале учета

документарного инкассо в расчетах по импорту в день его составления.

Осуществляется контроль своевременности и правильности акцепта и оплаты

отосланных на инкассо документов. По всем отосланным инкассовым поручениям

исчисляется контрольный срок получения авизо иностранного предоставляющего

банка о выполнении инкассового поручения из расчета двойного пробега

документов плюс 10 рабочих дней для работы иностранного банка.

При получении сообщения об отказе иностранного банка в оплате инкассо

направляется запрос доверителю в отношении дальнейших действий с

документами, выставленными на инкассо.

2.2.3. Документарное инкассо в расчетах по импорту

Банк, в качестве инкассирующего/представляющего банка, выполняя

инкассовые поручения иностранных банков, выдает клиентам-импортерам

коммерческие документы против получения от них акцепта и/или платежа либо

на других условиях, а также получает от этих организаций акцепт и/или

платеж по финансовым документам.

При выполнении инкассовых поручений иностранных банков Сбербанк

руководствуется содержащимися в них инструкциями, а также Унифицированными

правилами. Сотрудник банка проверяет инкассовое поручение, полноту и

точность содержащихся в нем инструкций, а также наличие коммерческих и

других документов (оригиналов, дубликатов), указанных в инкассовом

поручении.

Составляется письмо на имя плательщика с информацией о поступлении в

его пользу комплекта товарных и других документов на оплату или акцепт и

направляет его в адрес клиента по факсу или по почте. Коммерческие и

инкассовые документы, поступившие при инкассовом поручении, выдаются банком

плательщику лично или пересылаются по почте только после осуществления

последним платежа или акцепта при представлении им копии импортного

контракта и Паспорта сделки, в которых имеется четкое указание на

инкассовую форму расчетов.

Инкассо с указанием срока оплаты оплачивается не позднее, чем в день

наступления срока платежа. Акцепт тратт или других платежных документов

совершается плательщиком в срок, указанный в инкассовом поручении. Если

последний срок, обозначенный в инкассовом поручении, приходится на

нерабочий день, оплата или акцепт документов могут быть совершены в первый

следующий за ним рабочий день.

При акцепте на оборотной стороне тратты должны присутствовать подписи

руководителя и главного бухгалтера предприятия плательщика, заверенные

печатью предприятия, а также указана дата акцепта. Руководитель предприятия

проставляет надпись на английском языке “accepted”.

Сотрудник банка проверяет правильность оформления представленного

плательщиком заявления на перевод, а также соответствие наименования

иностранного банка, номера и суммы инкассо и других данных, указанных в

заявлении на перевод, данным, содержащимся в инкассовом поручении.

Инкассовые поручения выполняются лишь в той валюте, которая указана в

инкассовом поручении иностранного банка. Частичные платежи по документарным

инкассо принимаются от плательщиков только при наличии специального

разрешения в инкассовом поручении.

Банк выдает документы в собственность плательщику только после

получения от него платежного поручения на всю сумму платежа.

Если в инкассовом поручении содержится указание об инкассировании

процентов, которые не включены в сумму векселя или иных финансовых

документов, а плательщик отказывается их уплатить, банк может передать

инкассовые документы против платежа или акцепта, в зависимости от случая,

без инкассирования таких процентов, если только в инкассовом поручении не

содержится прямого указания о недопустимости отказа от поручения процентов.

Если документы включают вексель или другой финансовый документ,

содержащий безусловную и определенную процентную ставку, считается, что

сумма процентов оплачивается дополнительно к основной сумме, указанной в

финансовом документе. Отказ от оплаты невозможен без прямого разрешения на

это в инкассовом поручении.

На каждом поступившем инкассовом поручении указывается срок для оплаты

(акцепта) инкассированных документов (как правило 30 дней). По инкассо со

сроком оплаты по предъявлении или без указания срока документы выдаются

клиентам лично или пересылаются по почте без проставления в инкассовом

поручении даты платежа.

В случае полного или частичного отказа от оплаты или акцепта инкассо

клиент представляет в банк письмо с указанием причин отказа. В случае

неполучения Сбербанком инструкций от клиента в течении 30 дней от даты

извещения, при условии возмещения банку расходов на международную

курьерскую службу, документы могут быть возвращены банку, от которого было

получено инкассовое поручение.

2.2.4. Порядок взимания комиссий и расходов

За выполнение инкассовых поручений банк взимает комиссионное

вознаграждение в соответствие с действующими Тарифами комиссионного

вознаграждения Среднерусского банка СБ РФ по документарным операциям.

Взимание комиссий и расходов с доверителя производится банком:

. Одновременно с отсылкой документов на инкассо в адрес его банка или при

возврате неоплаченных (неакцептованных) документов (по экспортным

инкассо);

. Одновременно с переводом платежа в оплату инкассо (по импортным инкассо).

Если инкассовое поручение включает указание, что комиссия и расходы по

инкассо должны быть отнесены на счет плательщика, но который отказывается

их оплатить, банк передает документы против платежа (акцепта) без

инкассирования расходов и комиссий, если только инкассовое поручение не

предусматривает, что отказ от права на такую комиссию и расходы не может

иметь места. При отказе плательщика от уплаты комиссии по инкассовому

поручению расходы должны быть отнесены на счет доверителя и могут быть

удержаны банком из выручки.

2.2.5. Совершение операций по документарному аккредитиву: совершение

документарных операций при импорте

Документарные операции при импорте товаров и услуг осуществляются на

основе коммерческих (товарных, транспортных, страховых и др.) или

коммерческих и финансовых (платежных, ценных бумаг и др.) документов,

перечень и характеристика которых определяется условиями аккредитива.

При осуществлении расчетных операций в форме документарного

аккредитива отделения СРБ СБ РФ и их клиенты руководствуются:

. «Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов»,

разработанными и утвержденными Международной Торговой Палатой (UCP №500),

редакция 1993 года.

. Руководство МТП по операциям с документарными аккредитивами для UCP №500,

редакция 1997г. (Шарль дель Бусто)

. Правила совершения Сбербанком России документарных операций при экспорте

и импорте товаров и услуг.

. Валютным законодательством Российской Федерации.

Каждый документарный аккредитив подчиняется Унифицированным правилам,

на что указывает включаемая в текст аккредитива соответствующая оговорка.

Документарный аккредитив открывается банком на основании инструкций

приказодателя (импортера), которые составляются им в соответствии (на

основе) с условиями контракта. В связи с этим в контракте с необходимой

полнотой и четкостью должны быть определены все условия будущего

аккредитива: вид аккредитива (отзывный, безотзывный, трансферабельный, с

подтверждением или без подтверждения другим банком); наименование банка

эмитента (по российскому импорту Сбербанк России); наименование

исполняющего банка (как правило, банк из числа банков-корреспондентов

Сбербанка России); наименование авизующего банка; сумма аккредитива, способ

исполнения аккредитива (путем платежа, платежа с отсрочкой, акцепта,

негоциации); перечень документов, требуемых по аккредитиву, их

характеристика; сроки для представления бенефициаром документов в

исполняющий банк; сроки отгрузки; условия страхования; условия оплаты

фрахта (транспортировки), банковской комиссии; оговорка о подчинении

аккредитива UCP №500 и др.

В соответствии с требованиями Унифицированных правил в каждом

аккредитиве должно быть ясно указано, каким способом он исполняется (путем

платежа по предъявлении документов, платежа с рассрочкой, путем акцепта или

негоциации тратты или документов бенефициара).

В документарном аккредитиве должен быть четко обозначен исполняющий

банк. Исполняющим банком может быть сам банк-эмитент, либо подтверждающий

банк, либо авизующий, либо иной банк.

По операциям с документарными аккредитивами все заинтересованные

стороны имеют дело только с документами, предъявляемыми по аккредитиву, но

не с товарами, услугами и/или другими видами исполнения обязательств, к

которым могут относиться документы (например, контракт).

Условия аккредитива должны содержать только документарные условия,

т.е. такие условия выполнение которых может быть подтверждено

представленными банку документами.

Документарный аккредитив открывается банком-эмитентом и доводится до

сведения бенефициара, как правило, при посредничестве авизующего банка по

телексу или по системе SWIFT, либо в форме аккредитивного письма,

направляемого почтой. Аналогичным образом оформляются также любые изменения

и дополнения к аккредитиву.

2.2.6. Порядок открытия документарных аккредитивов с покрытием

Документарные аккредитивы открываются СБ РФ для проведения

международных расчетов за импортируемые в Россию товары или получаемые

услуги. Документарные аккредитивы могут открываться на условиях перевода

суммы покрытия в СБ РФ. В этом случае действует следующий порядок.

Клиент-импортер представляет в отделение СРБ СБ РФ соответствующие

заявление на открытие документарного аккредитива в четырех экземплярах и

копию контракта. Заявление должно быть подписано двумя уполномоченными

лицами организации-приказодателя аккредитива и скреплено печатью

организации. Форма заявление выбирается по желанию клиента на русском или

на английском языке. При этом в любом случае заявление необходимо заполнять

латинскими буквами. Копия контракта служит для уточнения реквизитов и

других данных в заявлении на открытие документарного аккредитива.

Сотрудник банка, получив четыре экземпляра заявления, проверяет

подлинность подписей должностных лиц, а также соответствие оттиска печати и

номера счета приказодателя аккредитива. Проверяется наличие всех

необходимых реквизитов, а именно:

. Наименование и адрес клиента-приказодателя аккредитива латинскими

буквами, а также телефон для оперативной связи;

. Номер счета клиента-приказодателя аккредитива, с которого списывается

сумма, необходимая для открытия аккредитива, с указанием номера ОСБ;

. Наименование и адрес бенефициара на иностранном языке;

. Дата заявления;

. Срок действия и место истечения аккредитива;

. Наименование и сумма иностранной валюты;

. Наименование исполняющего банка на иностранном языке;

. Срок последней отгрузки;

. Условия поставки товара;

. Наименование товара и перечень необходимых для оплаты документов на

иностранном языке;

. Условия оплаты банковских комиссий.

В случае необходимости подтверждения аккредитива приказодатель должен

указать на такую необходимость. СБ РФ, как правило, получает подтверждение

от иностранного банка, с которым установлены корреспондентские отношения и

на который установлен лимит риска.

В случае, если в заявлении на открытие аккредитива выявляются какие-

либо неточности или несоответствия, то заявление не исполняется и

приказодателю сообщаются причины для внесения необходимых исправлений.

Отделение покупает клиенту иностранную валюту в счет суммы покрытия по

аккредитиву не ранее дня приема банком заявления к исполнению. Сотрудник

отделения на основании платежного поручения клиента о переводе суммы

покрытия, списывает со счета клиента сумму в размере аккредитива плюс 1% от

суммы аккредитива (где 1% - предполагаемые банковские расходы по

аккредитиву и комиссия). Сумму покрытия в размере аккредитива плюс 1%

отделение перечисляет платежным поручением на счет покрытия аккредитивов в

бухгалтерии СБ РФ в установленном порядке. Например, при переводе покрытия

по аккредитиву в долларах США образец платежного поручения приведен в

Приложении.

Два оригинала принятого заявления, один экземпляр платежного поручения

отделения на перечисление покрытия направляются курьерской почтой вместе с

копией контракта и сопроводительным письмом в головное отделение СРБ СБ РФ.

Один оригинальный экземпляр остается в отделении в соответствующем досье по

аккредитиву.

Сотрудник головного отделения не позднее следующего рабочего дня с

даты получения документарного аккредитива передает его приказодателю

(клиенту-импортеру) под роспись.

2.2.7. Порядок открытия документарных аккредитивов без покрытия

Документарный аккредитив может быть открыт СБ РФ на условиях, когда от

клиента не требуется денежное покрытие по аккредитиву, т.е. без

резервирования суммы аккредитива на счете покрытия аккредитивов.

После принятия положительного решения о кредитовании юридического лица

заявление на открытие аккредитива проверяется на правильность его

заполнения. Решается вопрос о том, какие иностранные банки-корреспонденты

предпочтительнее использовать в аккредитиве в качестве исполняющего и

подтверждающего банка, а также размера тарифов комиссионного вознаграждения

соответствующих банков.

На основании заявления клиента на открытие импортного аккредитива без

покрытия сотрудник головного отделения банка готовит поручение-

обязательство СБ РФ, которое не позднее следующего рабочего дня

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7